退休后如何投资才能节税?

有些人担心自己遗产的继承人,要被征收巨额税收。财务专家建议,轻易不要动养老金,先用其他可用的现金和投资,这样会有避税的优势。但必须强调,本文内容是一般性的,个人的具体情况,仍然需要谘询专业人士的意见。

最后动用私人养老金,能带来财务上的好处

自2015年养老金改革以来,越来越多的人进入退休年龄之后,把私人养老金取出免税的部分,投资金融市场,避免采用保险公司提供的年金(annuity)或拿退休前工资的一定的百分比(final salary work scheme)。

在退休时,个人养老金,可以有25%的比例免税提取,如果把这笔钱放入养老金提取计划(income drawdown scheme)进行投资,任何收益都不用缴纳税收,除非您将这笔资金提出来作为收入使用。

继承养老金还要考虑个人所得税(income tax)。如果养老金持有人75岁前死亡,则继承者不用交个人所得税,可以一次性把所有的钱从养老金帐户取出;如果是75岁或之后死亡,则继承者从养老金帐户取出钱需要交个人所得税,这种情况下最好分批取钱,每年取一部分钱,以此来降低每年交的个人所得税。

这种方法并非在所有情况下都有益,因为个人情况不同。如果对于继承的问题有疑问,可以谘询养老金服务(Pension Service)的热线:0800 731 0469。

你要多富有,才能支付遗产税?

单身的个人,可以留下32.5万英镑的资产,是免遗产税的,如果已婚的人,两个人合起来就是65万英镑。超过这些水平的资产,需要支付40%的死亡税(death duties)。

如果将房屋留给子女或孙子女,可以有额外17.5万英镑的免税额,等于个人遗产税的免税额,增加到50万英镑。任何未使用的免税额可于离世时转到配偶身上,将来配偶离世时,留给子女的免税额最高便可达100万英镑。

遗产价值超过200万英镑的人,自住房产的免税津贴,会逐渐递减,遗产每超过2英镑,就会有1英镑的削减,但仍然保留每人32.5万英镑的免遗产税额度。

退休期间,花费资产的顺序建议

在Isas(个人储蓄帐户)或其他节税方法之外的投资,如股票、债券、基金和购买出租物业,所有这些,都可能需要缴纳资本利得税(Capital Gain Tax)或遗产税。这些可以分年度使用,因为每年都有资本利得税的免税额。

投资和现金Isas,但在符合商业财产减免条件的AIM投资组合中,持有的资产除外。

如果房屋将您的遗产推高至200万英镑以上,最好搬到小一点的房产中,或者提前赠送现款,减少遗产税。

具有“商业财产减免”(business property relief)的投资,如果在去世时持有,两年之内继承,免征遗产税。

养老金收入提取计划(income drawdown schemes),这些仍然是现金的节税办法,就像退休前的养老金一样,而且还有遗产税优惠。

财务专家怎么说?

Evelyn Partners的财务规画总监史密斯(Gary Smith)说,“大多数储蓄者继续将他们的养老金,视为满足退休收入要求的工具,然而,这不一定是产生收入要求的最节税的方法。因此在制定有效的创收策略时,也应考虑其他资产——Isas、投资、储蓄和投资物业。此外,在准备退休策略时,考虑个人更广泛的财务状况也很重要,特别是如果遗产税对他们来说是一个问题。”

史密斯强调,应该仔细检查养老金计划是否允许“继承人后续提取”,因为旧式的社员退休基金(stakeholder pension)和个人养老金的规则,可能会禁止把养老金,留给配偶以外的任何人。

他说,社员退休基金的这种转换,通常是直接且免费的,但一些个人养老金会收取退出费用,在这些情况下,值得等到该计划的退休年龄后,再转换为提供继承人后续提款

他继续说:“由于引入了继承人后续提取,能提供这种能力的养老金持有者,现在可以将养老金资产,留给给家人,而无需缴纳遗产税。”

个人可以建立一个1,073,100英镑的养老基金,在可能产生终生免税额之前,这是一笔宝贵的资产,可以转移给受益人,同时仍保留其32.5万英镑的免税遗产,外加17.5万英镑的自住房产免税额度。

特许理财规画师、特许财富管理师、Informed Choice董事总经理班姆福德(Martin Bamford)表示:“投资组合提款令是延长退休后财富寿命的重要因素。

“客户通常带著一系列资产来找我们,以支持他们退休后的现金和收入需求。这些包括养老金计划、Isa、现金储蓄、投资基金或股票、商业资产和购买出租物业。我们发现,那些经历过最有保障的退休生活的人往往拥有一系列资产,而不是仅仅依靠养老金。”

他接著说:“对于拥有‘未包装’应税投资组合的投资者来说,首先花费这些投资,往往比花费税收特权的Isa罐,或使用应税养老金收入更有意义。

“个人储蓄免税额、股息税免税额、个人免税额和资本利得税年度免税额的可用性,为赚取收入和实现收益,而无需征税提供了很大的空间。较富裕的投资者倾向于优先考虑遗产税规画,这可能导致养老金花在最后。

“如果养老金持有人在75岁之前去世,或者如果在75岁之后死亡,则可以将未用完的养老金转给受益人免税消费。

“出于继承税目的,将养老金财富保留在应税遗产之外,避免产生40%的税费,这是一个有吸引力的前景,因为其他财富来源很容易为退休提供资金。”

保护您的遗产免受遗产税的投资

为了鼓励对小型企业的投资,如果人们持有具有“商业财产减免”(business property relief)地位的公司的股份至少两年,政府将为他们提供遗产税保护。

一些专业投资公司提供计划,帮助人们购买这种公司的股票,以减少继承费用。

然而,对这一领域感兴趣的投资者应该注意,符合BPR条件的公司处于冒险的阶段,因此风险最高。

您需要仔细研究并分散您的投资,以免它们过于集中在该领域,并且不会充分暴露于其他资产,如大公司股票、商业地产或公司和政府债券。

这使得BPR成为适合富人的遗产规画工具,富人本身要么是经验丰富的投资者,要么能够负担得起高端财务建议,而不是无法承担在该领域的大量投资风险的适度富裕的人。

原文链接:https://www.thisismoney.co.uk/money/pensions/article-5062781/Spend-pension-pot-defend-savings-taxman.html

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