私校学费系列二:合法避税的六种办法

据统计,从2016年以来,英国私校的学费年增长率为4%,而通货膨胀下的人均工资增长率为3%,甚至更少,再加上今年由于疫情影响,英国平均工资水准直线下跌,这导致私校学费水准越来越让人望尘莫及。

根据英国伦敦知名理财投资公司killik & co的统计,一个学生每年的学校费用,包括校服购买等额外支出,将达到一个医生税后工资额的40%,或是一个会计税后工资额的65%。到2032年以后,私校费用将分别达到45%和74%。

英国《每日电讯报》介绍有几种通过合法减税的方式,帮助家长们省钱储蓄。

1,个人储蓄账户(ISA)

在利用更复杂的省钱方式之前,家长们应确保自己充分利用个人储蓄账户的全部补贴(Isa allowance),个人储蓄账户津贴规定,每个纳税年度,每位成人可储蓄20,000英镑。存入个人储蓄账户的金钱所获得的任何回报,都可以直接用于支付孩子的教育费用,而无需交税。

伦敦知名投资理财公司Brewin Dolphin的一位主管Carla Morris表示:“如果你手头有一笔积蓄放在银行,五年内没有使用的打算,那么公司股份或基金帐户的投资回报,远比个人储蓄账户来的丰厚。”

2,离岸债券(Offshore bond)

如果使用了2万英镑的个人储蓄账户津贴之后还有馀钱,家长们就可以考虑投资离岸债券。家长们可以将自己作为受托人(负责照看资产,并可遵照受益人的意愿用该资产进行投资),并将其子女作为受益人,以便受益人将对任何收益所产生的税收负责。

而根据法律规定,在孩子的个人收入范围内,只要收入没有超过法定上限,是不需要缴纳任何税费的。债券可以平均分配成数个分支,每个可以用来支付每个学期的费用。

英国伦敦知名理财投资公司killik & co的Svenja Keller女士表示:“离岸债券与银行储蓄不同的是,它只是推迟纳税,而银行储蓄可以随时取现,存款,都不需要任何税费。在很多合理的情况下,离岸债券不会有很大的纳税风险,但是却需要很好的规画安排。”

3. 简易信托(Bare Trusts)

祖父母一辈也可以帮助子孙们减免税单,比如所谓的简易信托(Bare Trusts),也叫消极信托。祖父母可以设立一个简易信托,使他们能够代表受益人(在这种情况下为孙子女)持有投资。

放入简易信托基金内的任何资金通常都免征遗产税的,除非出资人在七年内死亡。 对可以投入多少资金进入简易信托,也没有任何限制。

Brewin Dolphin的主管Carla Morris解释道:“简易信托使得受益子孙一代在18岁便自动享有财产所有权。但是,可以在任何时候提款,只要它们的用途是为了孩子的利益–比如为了支付学费等。”

4. 家族企业(Family business)

祖父辈们也可以通过建立家族企业,让子女成为股东,然后,他们将能够以分红的形式,每年向年轻的家庭成员,免税转移高达11,500英镑。

通常来讲,由于孙辈们不太可能赚钱,因此他们不必为这些股息纳税。但是,该家庭需要真的在经营一家合法企业,才能向英国税务与海关总署证明,他们不是在逃税。

killik & co的Svenja Keller女士认为:“当赠送股份给晚辈时,家长们需要考虑资本利得税(capital gains tax)。我建议家长们在采取通过家族企业方式支付学费的办法前,最好能去谘询一下金融顾问。”

5. 赠送资金(Gifting)

祖父辈享有每年3,000英镑的赠送额度,也就是免收遗产税的赠送后辈的金额。“如果四位祖父母每年都使用这个额度,那么一位孙辈每年最高可得12,000英镑的学费资助,这个数字能解决很多问题,” Brewin Dolphin的主管Carla Morris表示。

6. 预付学费(Pay fees upfront )

部分私校承诺,如果提前一次性付清学费,就可享受一定数额的折扣。由于具有慈善机构的属性,他们可以使用这笔钱进行投资,而不必支付资本利得税。

有些私校利用这一福利,回报家长以免除部分学费。这对于已经用尽个人储蓄津贴的家庭来讲,是一个更加节税的方式。这部分家长大多是较高税率的纳税人,因此,如果他们自己投资,将支付巨额的资本利得税。

别忘了要求打折

在采取各种避税方式外,也要多留意校方提供的优惠政策。

比如,部分私校因国际学生的远离,而宁愿提供打折学费给本土学生入读,以填补空缺等。

在艺术、体育或音乐方面有特长的学生,还可以申请奖学金。低收入的困难家庭,还可以尝试申请助学金,或二者兼得。这就需要家长们留意校方的网站资讯,主动谘询校方,要知道并非所有的私校都会主动将这部分内容公昭天下。

部分学校还给将两个以上的孩子送往同一学校的家庭提供折扣。对于家长是在校教师、神职人员或军人家属,也会有相应的优惠政策。根据英国私立学校评估监督机构私立学校督学(Independent Schools Inspectorate,ISI)的统计,去年,英国有约三分之一的私立学校为学生提供了类似的优惠支援。

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