養老金儲蓄

5.個人免稅額和所得稅 標準人壽的Jenny Holt說：「您甚麼時候以及怎樣提取養老金，很多程度上決定了您要交多少稅。每次少量提取，多提取幾次，這是很重要的，這樣您才不會多交稅。 「大多數人都有個人所得稅額，也就是說，他們不必為其工資或租金收入的前12,570英鎊（2022/23年度）繳稅。 「儘管如此，如果您的年收入超過10萬英鎊，您可能無法獲得所有這些個人免稅額，同時您自己的個人情況，包括您在英國甚麼地方居住，也會對您繳納的稅款產生影響。法律和稅收規則將來可能發生變化。」 Holt解釋說，當您從養老金中提取超過25%的一次性免稅款項後，就像其它收入一樣需要納稅，國家養老金開始生效時也需要納稅。 她說，少量和頻繁地提取養老金有幾個好處。您可以處於盡可能低的所得稅級別，並在退休期間持有更多的資金，如有增長的潛力，還可以投資。 「例如，過多地提取，並存入您的活期或低息儲蓄賬戶中，意味著您放棄了有增長潛力的投資。生活成本因為通貨膨脹而上漲，意味著您的儲蓄購買的東西減少了。」 Pethers也認為，您應該只提取需要的金額，並留意不要超過稅收起征點。「從您的養老金（和其它收入來源）中提取少於50,271英鎊的金額，將確保您只需繳納20%的基本稅率。 「然而，如果您提取50,271英鎊或更高的金額，您的納稅等級將增加。提取養老金的好處是，您的退休收入每年都有變化，這使您的納稅標準保持不變。 「您還應該考慮您的其它資產，比如，如果您的ISA賬戶中有足夠的儲蓄，您可以將其作為免稅收入提取，這不影響您的納稅等級。這就是為甚麼ISA賬戶加上養老金，退休後會非常有用的原因之一。」 Selby說：「大筆提取養老金很誘人，但也有風險。首先，大量提取養老金，就得多納稅。例如，一個人沒有其它的應稅收入，從他的養老金中提取10萬英鎊，超過50,271英鎊的部分將被徵稅40%。 「另一方面，如果在5個納稅年度內提取5次20,000英鎊，他的稅率不會超過20%（假設所得稅率保持不變），這樣可以節省數千英鎊。其次，過早地提取太多，會增加提前用完錢的風險。最後，如果您從養老金中拿出錢來，塞進銀行賬戶，通貨膨脹很可能吞噬其價值。」 6.提前退休 Pethers解釋說，如果您有固定收益計畫的養老金，提前退休可能會有稅務處罰。然而，也許值得這樣做，因為雖然收入會減少，但您領取養老金的時間會加長。 例如，這有可能使您處於較低的稅率等級，或使收益低於終身免稅額。然而，您可能想考慮先使用哪些其它儲蓄，如Isas或其它投資。 7.謹防終身免稅額 Succession Wealth的Alice Shaw說：「終身免稅額是指，您在不繳納額外稅費的情況下，您的養老金儲蓄中積累的資金總額。目前，2022/23納稅年度的終身免稅額為1,073,100英鎊。如果您超出了終生免稅額，當您從養老金中提取收入或整筆款項時，您將為超出的部分繳稅。」 Shaw指出，在75歲時，對未動用的福利也有一個終身免稅額檢測。某些情況下，可能會有更高的終身免稅額保護。 這是一個複雜的領域。如果您的養老金儲蓄接近或已經超過終身免稅額，明智的做法是向財務顧問或規畫師尋求幫助。 Pethers說：「您繳納的稅額取決於您如何提取款項，如果您以一次性的方式提取，那麼超出部分可能達到55%；如果以收入的方式提取，稅額是25%加上年度所得稅率。一個好顧問會制定節稅的提款規畫。」 8.避免遺產稅 Holt說：「通過養老金計畫將您的錢傳給繼承人，這是很好的方式。養老金儲蓄一般不需要繳納遺產稅。然而，由於遺囑通常不涉及養老金計畫，重要的是告訴養老金服務機構，您希望去世後您的錢由誰繼承。 「您可以提名您的受益人，並不斷更新有關細節。如果您沒有這樣做，您的養老金服務人將考慮您遺囑中的願望，但不受其約束。」 Shaw說，「如果您的遺產超出了免稅額度，您可以從其它來源提取款項，來保持養老金的價值，這樣可以減少您的受益人需繳納的遺產稅。 「根據目前的立法，絕大多數情況下，您的養老金不需要繳納遺產稅。因此，您可能首先希望花掉養老金以外的其它錢，比如儲蓄和投資。 「如果養老金持有者在75歲生日之前去世，剩餘的養老金可以交給受益人免稅使用；如果在75歲之後去世，則要按邊際稅率繳納所得稅。」 Shaw還建議使用「分階段」提取養老金的方法，即定期提取免稅和應稅收入，參見「一次性使用25%的免稅額度」部分，以了解如何做到這一點。 「這種方法讓您在提取收入的同時繳納較少的稅款，並在所得稅級別內靈活地管理您的收入，」Shaw說。「也避免您從養老金中提取整筆款項，這會增加遺產稅責任。」 （原文鏈接：How to defend your pension from the taxman: Eight tips from the experts on keeping your retirement fund out of their clutches） 

人們工作了一輩子，就是為了有個體面的退休生活，誰也不願意自己的養老金被多收稅款。不幸的是，如果不小心，很容易落入養老金的稅收陷阱。如果您沒有使用養老金的財務建議，就要特別留意這些陷阱。 《每日郵報》理財網諮詢了養老金專家，讓您了解最常遇到的陷阱，以及怎樣使養老金儘可能安全地免受稅務人員的影響。 標準人壽的客戶儲蓄和投資總經理Jenny Holt說：「您怎樣使用養老金，與起初建立儲蓄同樣重要。如果不付出必要的時間和精力，您退休後的整個收入會有很大的影響。比如，您繳納的所得稅數額，取決於您怎樣使用養老金，這意味著您最終可能會多交稅。」 1.一次性使用25%的免稅額度 Holt說，當您使用養老金儲蓄時，您一開始就可以使用養老金總額四分之一的免稅額度。然而，如果您的養老金計畫允許，您也可以分次享受這一稅收優惠。您可以獲得25%的免稅額，以後年份里每次提款繳納邊際所得稅（marginal income tax rate）。 Holt解釋說，「如果您有固定繳費的養老金，55歲以後，甚麼時候享受免稅待遇由您決定。您可以一下子提取出來，但不是必須的，要記住的是，免稅額度用完了就再也沒有了。」 Holt指出，養老金存的時間越長，越有可能以節稅的方式增長，您的免稅權越多，但不能保證，因為養老金的投資價值可能上升，但也可能下降。 投資管理公司Brewin Dolphin的財務規畫師Amy Pethers說：「養老金免稅額度是25%，但有些養老金儲蓄者還是以前的養老金計畫，他們可能有更多的額度。然而，這些職業養老金計畫中的許多人，經常忘記他們有資格獲得更多的福利。諮詢專業人士總是值得的，不要想當然。」 2.年度免稅額 金融諮詢公司Succession Wealth的財務顧問Alice Shaw說：「年度免稅額是個人每年免稅存入養老金的最高金額。 「2022-23納稅年度的免稅額為40,000英鎊，如果您的收入低於40,000英鎊，則為您相關收入的100%，最低為3,600英鎊。降低至4,000英鎊的漸進式年度免稅額，進一步限制了高收入者養老金儲蓄的稅收減免。某些情況下，您能夠利用過去三年未使用的免稅額。」 Shaw警告儲蓄者，要留意年度免稅額，因為您要對個人、僱主或第三方存入您的養老金的超過這些限額的部分繳稅。 3.動用養老金儲蓄 當您開始提取超過25%的免稅額的固定繳款養老金時，您只能每年存入4,000英鎊，之後仍然有資格自動獲得減稅。 這是個永久的新限制，在行業術語中被稱為「貨幣購買年度免稅額」（MPAA）。 Holt說：「重要的是要了解，提取您的養老金會如何影響您可以支付的金額。一旦您開始靈活地從養老金儲蓄中獲取應稅收入，在仍然獲得稅收優惠的情況下，可以支付給您的養老金計畫的金額，將被限制為每個稅收年度4,000英鎊。 「如果僱主為您的養老金供款，您需要計算一下是否會繼續從他們的全部供款中獲益，同時還能提取養老金收入。」 投資平台AJ Bell退休政策主管Tom Selby說：「2015年4月推出養老金自由法以來，每年都有數十萬儲蓄者靈活使用他們的退休資金。隨著經濟通貨膨脹的蔓延，可能會有更多的55歲以上的人，需要求助於他們的養老金，來應對不斷上漲的生活費用。 「所有的納稅提款人，他們的養老金年度免稅額被粗暴地削減，從40,000英鎊降到只有4,000英鎊，而且沒有回頭路。此外，他們再也不能夠結轉前三個納稅年度未使用的免稅額。」 Selby解釋說，財政部發布的這個限制，是為了阻止人們通過養老金回收大筆資金，以享受額外的免稅金額。 他建議，如果您想使用養老金，但又擔心觸發MPAA，您應該考慮只提取免稅金額，特別是，如果您打算一次性提取，而不是提取定期收入。 Selby補充說：「如果您的年齡在55歲或以上，並且有不超過一萬英鎊的小額養老金儲蓄，就有可能在不觸發MPAA的情況下提取這筆錢。必須提取整個養老金，其徵稅方式與一次性提取相同，其中25%免稅，其餘部分需繳納所得稅。 此外，小額一次性取款將不會受到終身免稅額（1,073,100英鎊——更多信息見下文）的測試，如果您已經用完了免費額度或認為將來可能會用完，這會很重要。您一生中，最多可以有三個養老金罐被當作小額一次性付款。」 4.緊急稅收陷阱 Brewin Dolphin的Amy Pethers警告說，您到了退休年齡時，第一年仔細規畫您的收入，以避免HMRC（稅務局）徵收緊急稅，這是非常重要的。 「如果您在幾個月內從養老金中取出幾大筆錢，您可能會被推到一個較高的稅率等級，您可能會暫時被徵收緊急稅，因為HMRC可能認為，您打算在該納稅年剩下的時間內也這樣做。 「更明智的做法是，將您養老金中提取的現金，分散到幾個月和幾年中，這樣您就有了明確的規畫，也明白要交多少稅。」 Selby說，自2015年推出養老金自由法以來，已經有接近9億英鎊的資金，被償還給提取養老金時被多徵收稅的人。 他解釋了緊急稅收的作用，以及如何從HMRC那裡得到償還：「您在納稅年度的第一筆應稅提款，通常會被HMRC在『首月』基礎上徵收緊急稅。也就是說，稅務局基本認定您會有12次提款，而不是只有一次。 「如果您定期取款，這沒問題，因為HMRC會調整您的稅號。但如果您只是一次性取款，您最終可能會被多征幾千英鎊的稅。」 Selby說，您可以通過自我評估報稅，或填寫以下三個表格其中的一個來拿回這筆錢。 P50Z，如果支付的款項用完了您的養老金罐，而且您在該納稅年度沒有其它收入； P53Z，如果支付的款項用完了您的養老金罐，並且您有其它應稅收入； P55，如果您只提取了一部分養老金，而且您沒有定期支付的款項。 他補充說：「HMRC說這應該在30天內得到解決。如果您不填寫這些表格，HMRC只能在納稅年終解決問題。」（未完待續）