养老金储蓄

5.个人免税额和所得税 标准人寿的Jenny Holt说：“您甚么时候以及怎样提取养老金，很多程度上决定了您要交多少税。每次少量提取，多提取几次，这是很重要的，这样您才不会多交税。 “大多数人都有个人所得税额，也就是说，他们不必为其工资或租金收入的前12,570英镑（2022/23年度）缴税。 “尽管如此，如果您的年收入超过10万英镑，您可能无法获得所有这些个人免税额，同时您自己的个人情况，包括您在英国甚么地方居住，也会对您缴纳的税款产生影响。法律和税收规则将来可能发生变化。” Holt解释说，当您从养老金中提取超过25%的一次性免税款项后，就像其它收入一样需要纳税，国家养老金开始生效时也需要纳税。 她说，少量和频繁地提取养老金有几个好处。您可以处于尽可能低的所得税级别，并在退休期间持有更多的资金，如有增长的潜力，还可以投资。 “例如，过多地提取，并存入您的活期或低息储蓄账户中，意味著您放弃了有增长潜力的投资。生活成本因为通货膨胀而上涨，意味著您的储蓄购买的东西减少了。” Pethers也认为，您应该只提取需要的金额，并留意不要超过税收起征点。“从您的养老金（和其它收入来源）中提取少于50,271英镑的金额，将确保您只需缴纳20%的基本税率。 “然而，如果您提取50,271英镑或更高的金额，您的纳税等级将增加。提取养老金的好处是，您的退休收入每年都有变化，这使您的纳税标准保持不变。 “您还应该考虑您的其它资产，比如，如果您的ISA账户中有足够的储蓄，您可以将其作为免税收入提取，这不影响您的纳税等级。这就是为甚么ISA账户加上养老金，退休后会非常有用的原因之一。” Selby说：“大笔提取养老金很诱人，但也有风险。首先，大量提取养老金，就得多纳税。例如，一个人没有其它的应税收入，从他的养老金中提取10万英镑，超过50,271英镑的部分将被征税40%。 “另一方面，如果在5个纳税年度内提取5次20,000英镑，他的税率不会超过20%（假设所得税率保持不变），这样可以节省数千英镑。其次，过早地提取太多，会增加提前用完钱的风险。最后，如果您从养老金中拿出钱来，塞进银行账户，通货膨胀很可能吞噬其价值。” 6.提前退休 Pethers解释说，如果您有固定收益计画的养老金，提前退休可能会有税务处罚。然而，也许值得这样做，因为虽然收入会减少，但您领取养老金的时间会加长。 例如，这有可能使您处于较低的税率等级，或使收益低于终身免税额。然而，您可能想考虑先使用哪些其它储蓄，如Isas或其它投资。 7.谨防终身免税额 Succession Wealth的Alice Shaw说：“终身免税额是指，您在不缴纳额外税费的情况下，您的养老金储蓄中积累的资金总额。目前，2022/23纳税年度的终身免税额为1,073,100英镑。如果您超出了终生免税额，当您从养老金中提取收入或整笔款项时，您将为超出的部分缴税。” Shaw指出，在75岁时，对未动用的福利也有一个终身免税额检测。某些情况下，可能会有更高的终身免税额保护。 这是一个复杂的领域。如果您的养老金储蓄接近或已经超过终身免税额，明智的做法是向财务顾问或规画师寻求帮助。 Pethers说：“您缴纳的税额取决于您如何提取款项，如果您以一次性的方式提取，那么超出部分可能达到55%；如果以收入的方式提取，税额是25%加上年度所得税率。一个好顾问会制定节税的提款规画。” 8.避免遗产税 Holt说：“通过养老金计画将您的钱传给继承人，这是很好的方式。养老金储蓄一般不需要缴纳遗产税。然而，由于遗嘱通常不涉及养老金计画，重要的是告诉养老金服务机构，您希望去世后您的钱由谁继承。 “您可以提名您的受益人，并不断更新有关细节。如果您没有这样做，您的养老金服务人将考虑您遗嘱中的愿望，但不受其约束。” Shaw说，“如果您的遗产超出了免税额度，您可以从其它来源提取款项，来保持养老金的价值，这样可以减少您的受益人需缴纳的遗产税。 “根据目前的立法，绝大多数情况下，您的养老金不需要缴纳遗产税。因此，您可能首先希望花掉养老金以外的其它钱，比如储蓄和投资。 “如果养老金持有者在75岁生日之前去世，剩馀的养老金可以交给受益人免税使用；如果在75岁之后去世，则要按边际税率缴纳所得税。” Shaw还建议使用“分阶段”提取养老金的方法，即定期提取免税和应税收入，参见“一次性使用25%的免税额度”部分，以了解如何做到这一点。 “这种方法让您在提取收入的同时缴纳较少的税款，并在所得税级别内灵活地管理您的收入，”Shaw说。“也避免您从养老金中提取整笔款项，这会增加遗产税责任。” （原文链接：How to defend your pension from the taxman: Eight tips from the experts on keeping your retirement fund out of their clutches） 

人们工作了一辈子，就是为了有个体面的退休生活，谁也不愿意自己的养老金被多收税款。不幸的是，如果不小心，很容易落入养老金的税收陷阱。如果您没有使用养老金的财务建议，就要特别留意这些陷阱。 《每日邮报》理财网谘询了养老金专家，让您了解最常遇到的陷阱，以及怎样使养老金尽可能安全地免受税务人员的影响。 标准人寿的客户储蓄和投资总经理Jenny Holt说：“您怎样使用养老金，与起初建立储蓄同样重要。如果不付出必要的时间和精力，您退休后的整个收入会有很大的影响。比如，您缴纳的所得税数额，取决于您怎样使用养老金，这意味著您最终可能会多交税。” 1.一次性使用25%的免税额度 Holt说，当您使用养老金储蓄时，您一开始就可以使用养老金总额四分之一的免税额度。然而，如果您的养老金计画允许，您也可以分次享受这一税收优惠。您可以获得25%的免税额，以后年份里每次提款缴纳边际所得税（marginal income tax rate）。 Holt解释说，“如果您有固定缴费的养老金，55岁以后，甚么时候享受免税待遇由您决定。您可以一下子提取出来，但不是必须的，要记住的是，免税额度用完了就再也没有了。” Holt指出，养老金存的时间越长，越有可能以节税的方式增长，您的免税权越多，但不能保证，因为养老金的投资价值可能上升，但也可能下降。 投资管理公司Brewin Dolphin的财务规画师Amy Pethers说：“养老金免税额度是25%，但有些养老金储蓄者还是以前的养老金计画，他们可能有更多的额度。然而，这些职业养老金计画中的许多人，经常忘记他们有资格获得更多的福利。谘询专业人士总是值得的，不要想当然。” 2.年度免税额 金融谘询公司Succession Wealth的财务顾问Alice Shaw说：“年度免税额是个人每年免税存入养老金的最高金额。 “2022-23纳税年度的免税额为40,000英镑，如果您的收入低于40,000英镑，则为您相关收入的100%，最低为3,600英镑。降低至4,000英镑的渐进式年度免税额，进一步限制了高收入者养老金储蓄的税收减免。某些情况下，您能够利用过去三年未使用的免税额。” Shaw警告储蓄者，要留意年度免税额，因为您要对个人、雇主或第三方存入您的养老金的超过这些限额的部分缴税。 3.动用养老金储蓄 当您开始提取超过25%的免税额的固定缴款养老金时，您只能每年存入4,000英镑，之后仍然有资格自动获得减税。 这是个永久的新限制，在行业术语中被称为“货币购买年度免税额”（MPAA）。 Holt说：“重要的是要了解，提取您的养老金会如何影响您可以支付的金额。一旦您开始灵活地从养老金储蓄中获取应税收入，在仍然获得税收优惠的情况下，可以支付给您的养老金计画的金额，将被限制为每个税收年度4,000英镑。 “如果雇主为您的养老金供款，您需要计算一下是否会继续从他们的全部供款中获益，同时还能提取养老金收入。” 投资平台AJ Bell退休政策主管Tom Selby说：“2015年4月推出养老金自由法以来，每年都有数十万储蓄者灵活使用他们的退休资金。随著经济通货膨胀的蔓延，可能会有更多的55岁以上的人，需要求助于他们的养老金，来应对不断上涨的生活费用。 “所有的纳税提款人，他们的养老金年度免税额被粗暴地削减，从40,000英镑降到只有4,000英镑，而且没有回头路。此外，他们再也不能够结转前三个纳税年度未使用的免税额。” Selby解释说，财政部发布的这个限制，是为了阻止人们通过养老金回收大笔资金，以享受额外的免税金额。 他建议，如果您想使用养老金，但又担心触发MPAA，您应该考虑只提取免税金额，特别是，如果您打算一次性提取，而不是提取定期收入。 Selby补充说：“如果您的年龄在55岁或以上，并且有不超过一万英镑的小额养老金储蓄，就有可能在不触发MPAA的情况下提取这笔钱。必须提取整个养老金，其征税方式与一次性提取相同，其中25%免税，其馀部分需缴纳所得税。 此外，小额一次性取款将不会受到终身免税额（1,073,100英镑——更多信息见下文）的测试，如果您已经用完了免费额度或认为将来可能会用完，这会很重要。您一生中，最多可以有三个养老金罐被当作小额一次性付款。” 4.紧急税收陷阱 Brewin Dolphin的Amy Pethers警告说，您到了退休年龄时，第一年仔细规画您的收入，以避免HMRC（税务局）征收紧急税，这是非常重要的。 “如果您在几个月内从养老金中取出几大笔钱，您可能会被推到一个较高的税率等级，您可能会暂时被征收紧急税，因为HMRC可能认为，您打算在该纳税年剩下的时间内也这样做。 “更明智的做法是，将您养老金中提取的现金，分散到几个月和几年中，这样您就有了明确的规画，也明白要交多少税。” Selby说，自2015年推出养老金自由法以来，已经有接近9亿英镑的资金，被偿还给提取养老金时被多征收税的人。 他解释了紧急税收的作用，以及如何从HMRC那里得到偿还：“您在纳税年度的第一笔应税提款，通常会被HMRC在‘首月’基础上征收紧急税。也就是说，税务局基本认定您会有12次提款，而不是只有一次。 “如果您定期取款，这没问题，因为HMRC会调整您的税号。但如果您只是一次性取款，您最终可能会被多征几千英镑的税。” Selby说，您可以通过自我评估报税，或填写以下三个表格其中的一个来拿回这笔钱。 P50Z，如果支付的款项用完了您的养老金罐，而且您在该纳税年度没有其它收入； P53Z，如果支付的款项用完了您的养老金罐，并且您有其它应税收入； P55，如果您只提取了一部分养老金，而且您没有定期支付的款项。 他补充说：“HMRC说这应该在30天内得到解决。如果您不填写这些表格，HMRC只能在纳税年终解决问题。”（未完待续）