黃英賢：將嚴厲打擊「高風險」外國交易
2026 年 6 月 4 日
自2015年當選以來，澳大利亞維州州長Daniel Andrews已花費了納稅人超過130萬澳元，用於在社交媒體平台臉書上投放廣告。這也使Andrews成為社交平台粉絲最多的澳大利亞政客。 Freedom of Information最新數據顯示，在過去7年里，Andrews在臉書上的廣告支出總計1,032,481澳元。在2021/22財政年度的前三個季度，Andrews在臉書花費139,899澳元，比前一年的112,094萬澳元大幅增加。 自當選以來，Andrews的臉書上廣告支出最多的時期是2018-19年間，總計花費170,356澳元。這還不包括Andrews在其他社交媒體平台上的花費，以及Mulgrave選區辦公室或維州工黨在社交媒體上的支出。這也使Andrews在臉書上積累了逾100萬名粉絲，超過澳洲總理及其他州長。 據澳新社報道，維州政府的一位發言人辯解稱，在COVID-19疫情期間，社交媒體在傳遞公共衛生措施方面發揮了關鍵作用，讓民眾了解疫苗、免費快速檢測和向維州人提供支持等方面的信息。許多帖子被翻譯成幾十種語言，以確保維州社區的每個人都能獲得他們需要的信息。 不過，維州影子財政廳長Louise Staley表示，巨額臉書賬單顯示出維州政府的傲慢和特權。Staley說，「這些錢應該在納稅人的口袋裡，而不是被投入Andrews的炒作機器里。維州人不需要社交平台上有更多的社會宣傳，而是需要切實的解決方案來解決疫情危機，降低生活成本。」
據澳洲新聞網報導，今年納稅季節，會計師們披露了一些奇葩的扣稅項目，以及鮮為人知的成功案例。 申請稅務扣除的基本規則是，如果在工作中產生費用，就可以申報扣稅。例如，一名計程車司機可以申報汽油費；一名建築工人可以扣除工具費。 稅務連鎖公司H&R Block的聯絡總監Mark Chapman表示，每年與超過75萬澳人打交道，看過各種奇怪的申報項目，有些可能成功，有些卻失敗了。 養狗費用 事實證明，在有限的情況下，可以扣除買狗和養狗的費用，如食物和寵物賬單。 Chapman先生說：「養狗費用可以扣稅最常見的情況是在農場，例如，用狗來守護羊群，或在商業場所巡邏的警衛犬的飼養費用也可能被允許扣稅。」除此之外，還是算了吧。 因此，對於 「偶爾」帶著狗去工作，看守他的工具和設備，並以此試圖扣除狗食的納稅人來說，很難成功。 西裝費 Chapman先生舉例說一個知名電視人，每次上電視都會穿一套新西裝，然後把西裝捐贈給一家慈善商店。他聲稱必須穿上新西裝保持個人形象，他不僅想為每套新西裝的費用申請扣稅，他還想就捐贈給慈善機構申請進一步扣稅。 Chapman說，「可惜，ATO不允許扣除日常服裝的費用，包括商務套裝，甚至電視明星購買的服裝。」 至於捐贈，沒有慈善機構的收據，也沒有扣除的可能。 整容費 一個著名的時裝模特進行各種整容手術以保持外表。她辯稱，所做的整容手術是為了維持事業發展。因此，整容手術和獲得收入之間有明顯的聯繫。 Chapman 說，「這個論點表面上看起來很有說服力，但ATO不會同意；就他們而言，醫療手術很少可以扣稅，不管是什麼原因。」 豐胸也是不允許的，但成人表演者可以考慮為舞蹈課、頭髮護理、精油、內衣、演出服具等不同項目成功申報扣除。 花園小矮人 業主們應該感到歡欣鼓舞–如果你把房子租出去，除了抵押貸款利息、市政廳收費和維修等常規扣除項目外，您還可以為令您的房產更具吸引力的項目申請扣稅。 Chapman先生說：「無論你是否認為花園小矮人有這樣的作用，這確實是一個個人品味的問題，但有幾個客戶已經成功地對他們出租物業的花園裝飾進行了申報。」 這裡有一個提示–確保小矮人必須是為出租物業準備的；如果它們出現在你家庭住宅的花園裡，則不能扣除。 服裝和道具 Chapman先生表示，另一個可以產生奇怪的扣稅項目的職業是馬戲團表演者。 沒有多少人能夠成功地對小丑服裝進行申報，但如果是一名職業小丑就可以扣除演出服裝，包括紅鼻子。同樣地，馬戲團演員也可以對他們表演中使用的道具比如劍申請扣稅。
如果您將自己的汽車用於工作目的（這可能是您自己擁有的，或者根據租購協議，租賃或租用的汽車），則可以使用每公里澳分法或日誌紀錄法要求抵扣所產生的費用。 如果您將汽車用於以下用途，則可以要求抵扣汽車費用： * 履行工作職責 * 在正常工作場所以外的地方參加與工作有關的會議 * 在兩個單獨的工作地點之間直接旅行，如果您的家不是任何一個工作地點 * 從日常工作場所到替代工作場所，然後回到日常工作場所 * 從家到其他工作場所，然後再到日常工作場所 * 進行巡迴工作–意味著您的工作地點有變動（例如，您每天回家之前經常在多個地點工作）。 切記 * 即使您離平時工作的地方很遠或在正常工作時間以外的工作，也無法通過任何一種方法扣除家庭和工作之間的旅行費用。 * 在有限的情況下，您可以要求家庭和工作之間旅行的費用，其中： # 您的家是就業的基礎（也就是說，您必須在家中開始工作並前往工作場所繼續為同一僱主工作） # 您的工作地點發生了變化（也就是說，您每天回家之前經常在多個地點工作） # 您必須攜帶笨重的工具或設備才能工作，並且滿足以下所有條件 * 這些工具或設備對您履行工作職責至關重要，而您並不是隨便攜帶這些工具或設備。 * 工具或設備笨重 # 意味著由於它們的尺寸和重量，它們難以運輸，只能通過使用機動車輛方便地運輸。 * 工作場所沒有安全的物品存放空間。 * 如果您的旅行是部份私人旅行，則只能扣除與工作有關的部份。 * 如果您已報銷費用，則無法要求扣除。 * 您只能使用一種方法來計算您的汽車費用扣除額。 * 如果您要申請多於一輛汽車的費用抵扣，則可以選擇使用不同的方法來計算每輛汽車的費用。 * 如果您使用每公里澳分法或日誌紀錄法申領與工作有關的汽車費用，則無法在同一輛汽車的同一納稅申報單中要求進一步的扣除。 * 如果您使用他人的汽車用於與工作有關的目的，則只能在納稅申報表中與工作有關的差旅費部份中要求扣除實際費用，例如燃料。他人擁有或租賃的汽車可能包括配偶、家庭成員或僱主。但是，如果您可以證明有家庭或私人安排使您成為所有者或承租人（即使您不是註冊所有者），則可以使用日誌或每公里澳分法來計算您的汽車費用。 * 如果車輛是摩托車或以下車輛，則不視為汽車： # 承載能力為一噸或以上，例如：小卡車、卡車或貨車 # 可以運送9名或以上的乘客，例如小型貨車。 對於這些車輛，您只能要求扣除因上班旅行而產生的實際費用（例如燃料）。在您的納稅申報表中將您的扣除額作為與工作相關的差旅費用。我們建議為這些車輛保留一個日誌，以方便地顯示您如何計算與工作相關的車輛使用情況。您還必須保留所有實際支出的紀錄。 您可以通過兩種方式計算汽車費用 每公里澳分法 * 使用此方法，每輛汽車最多可申報5,000公里與工作相關的公里數。 * 您可以在2019-20財年每公里索取68澳分（從2020年7月1日起，每公里索要72澳分）。 * 每公里費率包含了減值費用，註冊和保險，以及維護，維修和燃料成本。在計算扣除額時，您不能將這些費用加在費率之上。 * 您需要能夠顯示出與工作相關的公里數的計算方法（例如，通過生成與工作相關的行程的日誌記錄）。 * 您還需要有證據證明您擁有此汽車。 日誌記錄法 * 您的申報基於與工作有關的汽車支出百分比。 * 您可以申報的費用包括運行成本和減值費用。 * 您不能要求資本成本，例如汽車的購買價格，借來的任何購車的本金以及任何改善費用（例如，增加油漆保護和著色窗戶）。 * 要計算出與工作相關的百分比，您需要一本日誌以及該日誌開始和結束期間的里程錶讀數。您的日誌記錄周期需要顯示一個連續的，具有代表性的12周周期。 * 您可以使用收據申報因燃油和機油成本而產生的實際費用，也可以根據里程錶記錄計算這些費用，里程錶記錄顯示了您在一年中使用汽車的開始和結束期間的讀數。 * 您需要所有其他汽車支出的書面證據，包括您在一年中使用汽車期間的開始和結束時擁有汽車和里程錶讀數的證據。 本期內容是有關澳洲稅務局發布的關於車輛抵扣的相關信息。它僅用於提供信息，並不構成我們建議的一部分。如果您需要任何幫助，請與我們的團隊聯繫。 聲明：本文屬於CHANG會計師事務所。這篇文章不構成我們的專業建議。請做任何決定前聯繫相關專業人士。如果需要轉載，請務必事先聯繫我們團隊，否則將追究法律責任。 供稿：Chang會計師事務所 電話：0497 131 419/ 0433 539 870 郵箱：[email protected]/[email protected] 網址：www.changadvisory.com.au 微信：clairechang26/ michellejc
就提取退休金而言，您只能在非常有限的情況下提前支取及使用。 本文將重點介紹以下兩種情況，COVID-19提前提取退休金以及離開澳大利亞時提取退休金： COVID-19提前提取退休金 如果您因COVID-19受到財務上的不利影響，則可能有資格儘早獲得部分退休金。 符合條件的澳大利亞和紐西蘭公民和永久居民可以通過myGov中的ATO在線服務在2020年7月1日至2020年12月31日之間提交一份申請。 2019-20財年的申請於2020年6月30日截止-過期的申請將不被接受。 臨時居民沒有資格在2020-21財政年度申請COVID-19提前支取。 準確，誠實地評估您的資格很重要。ATO將確保程序的完整性，並確保付款給需要的人。他們使用嚴格的準則管理及資格評估，並會在發現欺詐或試圖利用該程序的人員時採取必要的行動。 您無需為已發放的養老金繳稅，也無需將其包括在納稅申報表中。 臨時居民沒有資格在2020-21財政年度申請。 離開澳大利亞時提取退休金（Departing Australia superannuation payment，DASP） 如果您已經通過臨時簽證訪問澳大利亞並獲得了退休金，則可以申請在離開後將這筆款項作為離境澳大利亞退休金（DASP）支付給您。 索取DASP時需要滿足一些資格要求。 在提交您的DASP申請之前，請與您的僱主聯繫，以確認他們已經支付了所有必需的退休金。 如果您離開澳大利亞已有六個月或更長時間，則您的簽證已失效。如果您尚未申請DASP，則您的退休金將會被認為無人認領的資金轉移到ATO。 您可能需要為DASP申請程序提供經過認證的文檔。在澳大利亞獲得證件要容易得多，因此我們建議您在離開之前進行此操作。請與您的退休金機構確認需要甚麼文件。 授權某人代您申請 您可以授權其他人申請您的DASP。您授權的人將能夠代表您行事並更新您的信息，因此請仔細考慮您允許誰代表您。 您的代表需要您的書面授權，才能提交您的DASP申請資料。 您可以提名： 1. 以申請DASP為目的，在稅務從業者委員會中具有完整註冊或有條件註冊的稅務代理人。 2. 如果使用的是DASP紙質表格，則為代表人。 我們公司可以為您提供代理申請服務。 注意：任何代表您使用紙質表格提出申請的人都必須符合您退休金機構的要求，您的代理申請人有權為您提出索賠。您應該諮詢您的退休金機構，以了解他們需要甚麼文件。 本期內容是有關澳洲稅務局發布的關於提前支取退休金的相關信息。它僅用於提供信息，並不構成我們建議的一部分。如果您需要任何幫助，請與我們的團隊聯繫。 我們建議您定期查看我們的網站和我們每星期的專欄以保持最新的更新。 聲明：本文屬於CHANG會計師事務所。這篇文章不構成我們的專業建議。請做任何決定前聯繫相關專業人士。如果需要轉載，請務必事先聯繫我們團隊，否則將追究法律責任。 供稿：Chang會計師事務所 電話：0497 131 419/ 0433 539 870 郵箱：[email protected]/[email protected] 網址：www.changadvisory.com.au 微信：clairechang26/ michellejc
如果您作為建築和施工員工賺取收入，此信息將幫助您了解以下信息： # 要申報的收入和津貼 # 您可以或者不可以申報作為工作相關的費用的是甚麼 # 您需要保留的紀錄 收入+薪金和津貼 您的僱主在年底時將提供一份工資單或付款摘要，其中顯示您本年度的所有收入、工資和津貼。這個也將要不復存在了。 您在報稅時需要將該年度收到的所有收入包括在納稅申報表中，無論您何時獲得這些收入，包括：工資和津貼 您的工資表或付款摘要上顯示所有免稅額和津貼作為收入時： 如果在您的納稅申報表中包括您的工資表或付款摘要上顯示的所有免稅額和津貼作為收入時，您可以申報一些跟工作有關的費用。 您可以抵扣的費用包括如下： # 如果您收到一些收入來補償您在危險的條件下工作，如潮濕或寒冷的天氣等等，這些收入可以幫助您支付某些費用，如旅行時的餐費。 又如： # 根據可能花費的金額，例如，如果您用您自己的車上班，每公里支付一定的金額，那麼這是一個津貼 您還可能會獲得津貼如下： # 可能是特殊或危險的工作而獲得的津貼 # 承認持有特殊技能，如急救證書而獲得的津貼 # 以補償行業的特殊性，例如在公共假日工作或列入名冊的休息日而獲得的津貼 即使您從僱主那裡領取津貼，並不總是意味著您有權享受扣稅，這需要具體情況具體分析。 您的工資表或付款摘要上沒有顯示所有免稅額和津貼作為收入時： 如果在您的納稅申報表中沒有包括所有免稅額的收入，只有可以在工資單上看到這些津貼時。比如說餐飲津貼、旅行津貼 。 此時分兩種情況來處理： 1. 您將全部金額都花掉了。這時您不要將收入作為收入列入您的納稅申報表裡面，您也不能要求這些費用來扣稅。 2. 如果您的花費超過您的津貼額度，您可以在納稅申報表中包括免稅額作為收入，在符合其他資格的情況下，可以申請用這些費用扣稅。 報銷 如果您的僱主支付您承擔的費用的確切金額（在您產生這些費用之前或之後），則付款是報銷。我們不認為報銷是津貼。這時您就不能再用這些費用來扣稅了。 如有疑問請及時聯繫或電話諮詢我們，本事務所可以幫助您申請政府福利以及處理退稅事宜。 供稿：Neena Wang 稅務代理 25202857 地址：Ground Level, 21 Argyle St, Parramatta NSW 2150 電話：02 9613 8216 / 0433 524 099 郵箱：[email protected] 網址：www.minimisetax.com.au
公司所有者通常會問我們，在他們的公司產生任何利潤後，他們將如何才可以合法的使用公司的資金或資產。如果您是經營小型生意的公司董事或股東，本文可以幫助您了解何時可以從公司中取出資金或使用其資產。 關鍵點： # 您的公司是獨立於您的董事或股東的法人實體。 # 企業賺取的金錢及其資產不屬於您，而是屬於公司。 # 如果您從企業中取出資金或將其資金或資產用於自己或家人，則需要進行報告，並且必須保留適當的紀錄。 我如何為自己使用公司的資金或資產？ 您可以通過以下方式從公司提取資金或將其資產用於私人目的： 1. 薪水，工資或董事費：根據您與公司的合同，可以向公司的董事或股東支付薪水，工資或董事費。 # 公司必須從付款中預扣稅款，進行強制性的僱主退休金供款，並將工資信息報告給ATO。 # 企業主必須在個人所得稅申報表中報告從公司收到的任何薪水，工資和董事費。 2. 償還您先前向公司提供的貸款：如果股東或董事先前已向公司貸款，則公司可以償還股東或董事的款項。 # 公司不能要求扣除其所償還的任何款項，但可以要求扣除其所付的任何利息。 # 董事或股東不申報還款，但必須申報從公司收取的任何利息作為應課稅收入。 3. 附帶福利，例如，僱員乘坐公司的汽車：當僱員或其家人或其他合作夥伴（包括公司董事）從僱主那裡獲得某些福利時，將徵收附帶福利稅（FBT）。這可能是健身房會員資格或費用報銷，或用於私人目的的公司資產（例如，公司的汽車）。 # 您的公司必須提交FBT報稅表，並承擔FBT責任。 # 董事或股東（福利的接受者）無需在您的所得稅申報表中報告附帶福利，除非在您的損益表或付款摘要中將其作為可報告的附帶福利金額報告。 4. 股息（利潤的正式分配）：公司可以將其利潤分配給其股東，這稱為股息。股息可能包括免稅抵免額，即公司已經支付並轉嫁給股東的稅額。 # 您的公司必須向收到分配的每個人發出分配聲明。它必須顯示分配中附帶的免稅信用額度以及免稅額度。該公司可能需要提供一個開具印花的帳戶報稅表。 # 您（股東）必須報告您在所得稅申報表中收到的股息和任何免稅額度。您可能必須為所支付的股息支付所得稅。 5. 公司貸款：公司可以向股東貸款。但是，為了避免稅收後果，在到期或提交公司納稅申報表（以先到者為準）之前，貸款必須： # 還清，或 # 遵守以下所有規定 –簽署並註明日期的書面協議 –每年的利率至少等於該特定年份的基準利率，並且 –最長不超過七年（在某些情況下，該貸款如果以不動產的註冊抵押作為抵押，期限可以為25年）。 您的公司必須在其公司報稅表中報告從貸款中獲得的任何利息。 您（股東）： –每年必須至少還款一次 –不能從公司借入更多資金以償還最低年度費用 –只要您在個人所得稅申報表中報告從公司收到的股息，就可以使用股息來償還貸款 如果我以其他方式使用公司的資金或資產會怎樣？ 如果您以上述未提及的方式從公司中取出資金或將其資產用於私人目的，則可能會產生無法稅務減免的「 7A分部」股息。無論公司在使用前是否已將錢（現金）存入銀行，都適用此原則。 # 您的公司不能為股息申請減稅，也不能就股息進行稅務減免。 # 您（股東或股東的聯繫人）必須在您的個人納稅申報表中將股息宣告為收入。您可能必須為不能稅務減免的股息支付所得稅。 為避免無意中出現這種情況： # 如果您從公司提取錢或使用其資產，請確保在公司的稅務提交日期之前將其正確地記為工資或薪水，附帶福利，股息或合規貸款。 # 為您的公司設置一個單獨的銀行帳戶，用它來支付公司費用，而不用它來支付您的私人費用。 # 保留適當的紀錄以解釋您公司的所有交易，包括所有向股東及其合伙人提供的收入、付款和貸款，以及在公司應交或提交納稅申報表之前（以先到者為準）償還您從公司獲得的任何貸款或將其轉換為合規貸款。 # 如果不確定如何操作，請諮詢您的會計師。 我們建議您定期查看我們的網站和我們每星期的專欄以保持最新的更新。 聲明：本文屬於CHANG會計師事務所。這篇文章不構成我們的專業建議。請做任何決定前聯繫相關專業人士。如果需要轉載，請務必事先聯繫我們團隊，否則將追究法律責任。 供稿：Chang會計師事務所 電話：0497 131 419/ 0433 539 870 郵箱：[email protected]/[email protected] 網址：www.changadvisory.com.au 微信：clairechang26/ michellejc
我們彙集了一些有關COVID-19支持付款的信息，以幫助您獲得2020年所得稅申報表。 我需要在所得稅申報表中包括JOBKEEPER嗎？ 對個人而言，這個JOBKEEPER被視為應納稅收入。您的僱主將向他們報告他們扣繳的稅款。這些付款將是您的預填數據的一部份，並可能單獨顯示或作為您的工資和工資收入的一部份。如果您是個體經營者，您需將JobKeeper收入申報為收入。 我需要在我的所得稅申報表中包括 JobSeeker和550澳元的冠狀病毒補充款嗎？ 是的。您的JOBSEEKER和550澳元的冠狀病毒補充款都是應納稅收入。 我的750澳元經濟支持付款是否應納稅？我的企業是否需要為稅局發放的現金流款納稅？ 不。我們在您的活動報表系統中將現金流作為積分提供提升。它們是免稅付款。您不需要報告或申報任何現金流提升。 我需要為提前申請提取養老金付款時納稅嗎？ 答案是否定的。您不為根據COVID-19提前發布超級計劃釋放的金額納稅，並且您沒有在納稅申報表中包括該金額。 我收到了州政府COVID-19支持我的業務贈款。我需要交稅嗎？ 在大多數情況下，是的。如果您在2020 年6月30日之前收到以下補助金或付款之一，則為應納稅收入，您需要在2020年所得稅申報表中申報： # 新南威爾士州政府小企業COVID-19支持贈款 # 南澳大利亞州政府為小型企業提供 10,000 澳元緊急現金贈款 # 南澳大利亞州政府就業加速器贈款計劃 # 維多利亞州政府商業支持基金 # 北領地政府小企業生存基金下的付款 # 北領地政府業務改善贈款 # 西澳大利亞州政府小企業贈款計劃。 有疑問及時聯繫，或電話諮詢。本事務所可以幫助您申請政府福利以及處理退稅事宜。 聲明：我們這裡只是提供稅法的推廣不是針對任何人的情況給出建議，在做出任何決定前請諮詢你的會計師或稅務師! 供稿：Neena Wang 稅務代理 25202857 地址：Ground Level, 21 Argyle St, Parramatta NSW 2150 電話：02 9613 8216 / 0433 524 099 郵箱：[email protected] 網址：www.minimisetax.com.au
您在海外有房產物業嗎？如果答案是 yes, 而且您也符合另一個條件：您還是澳洲的稅務居民。 這時，您必須在澳大利亞納稅申報表中包括海外房產的租金收入。 此收入是您出租房產時收到或有權獲得的全部租金和相關付款。不管是付給你還是你的經紀人。 如果您收到以商品和服務形式支付的相關款項，您需要為澳大利亞納稅申報表計算其貨幣價值。 您的租金收入包括您收到的任何與涉及您的租賃財產的有限追索權債務安排有關的可評估金額。 如果您在另一個國家/地區支付了租金收入，您可以在澳大利亞納稅申報表中申請外國所得稅抵扣。 示例：移居澳大利亞 馮和他的家人在僱主贊助的安排下，永久從新加坡搬到澳大利亞。馮和他的妻子敏在新加坡有一個聯合銀行帳戶，他們決定不關閉。他們還在新加坡出租他們的公寓。租金收入存入新加坡當地銀行帳戶。 馮和敏在財政年度結束前拜訪了澳洲稅務代理桑德拉。桑德拉問他們關於他們的收入和資產。馮女士告訴她在新加坡的租賃房產和離岸銀行帳戶。在準備夫婦的納稅申報表時，桑德拉將他們從新加坡公寓獲得的租金收入包括外國來源收入標籤。她還列出了配偶雙方從其聯名帳戶中分享的銀行利息（即各50%）。 馮和敏已經為新加坡的租金收入繳納了稅金。由於新加坡和澳大利亞之間有雙重徵稅協議，他們能夠對在新加坡已經繳納的稅款申請抵澳洲的稅。 有些時候專業人士的幫助是不可避免的，會幫您輕鬆搞定讓你頭痛或者讓您可能會損失慘重的的事情。 有疑問及時聯繫，或電話諮詢。本事務所可以幫助您申請政府福利以及處理退稅事宜。 聲明：我們這裡只是提供稅法的推廣不是針對任何人的情況給出建議，在做出任何決定前請諮詢你的會計師或稅務師! 供稿：Neena Wang 稅務代理 25202857 地址：Ground Level, 21 Argyle St, Parramatta NSW 2150 電話：02 9613 8216 / 0433 524 099 郵箱：[email protected] 網址：www.minimisetax.com.au
