甚么是商品和服务税（GST） 简单科普一下，一般来说做生意的人都会知道这个税种，从2000年七月开始出台的商品和服务税（GST）是澳大利亚销售或消费的大多数商品、服务和其他物品的基础税，一般是10%。 如果你是一个企业，你可以使用BAS： # 报告并支付您的业务收集的商品服务税（收入的GST） # 收回你已经支付的商品和服务税(费用的GST)。 进出口商品如何汇报GST 当你进口的产品被运到澳大利亚来出售时，那这个时候你把东西卖出去之后你就要跟税局上报你的收入，然后上交收入的10% 作为商品和服务税（GST）给税务局。 那你从国外进口产品运到澳大利亚海关的时候，那你就需要支付海关商品和服务税（GST），你的产品才能进入澳大利亚。这时，你也可以申报回来你在进口的时候付给海关的这些GST。 针对这点，例外的情况的是当你注册了延迟GST的时候你才可以直接进入澳大利亚，先不用支付GST。 税局最新政策有关进口的电子产品如何上交GST。 从2018年7月7日进口的电子产品生意，如果营业额超过75,000澳元以上也要注册GST。 当你在销售平台上出售产品给澳大利亚消费者的时候，这些产品可以是电子产品或者比如说是下载音乐呀，电影啊。当你此种营业额超过75,000澳元时，你就需要注册澳洲的GST并且上缴GST。当然了，按照现在的规定低于这个额度就不需要上交GST的。 简单的BAS系统 从2017年7月1日起，Simpler BAS是GST营业额不到1,000万澳元的小型企业的报告方式。他们有较少的消费税信息来报告他们的BAS。 小企业只需要报告： # G1销售总额 # 1A消费税销售 # 1B消费税购买 不再需要以下GST信息： # G2出口销售 # G3免费GST销售 # G10资本购买 # G11非资本购买 更简单的BAS不会影响其他税收如何报告（例如PAYG所得税分期付款或PAYG税费扣除），或您多久提交BAS。 您仍然需要保留纪录，例如税务发票，作为您在BAS和所得税申报单中提出的任何索赔的证明。 声明：我们这里只是提供税法的推广不是针对任何人的情况给出建议，在做出任何决定前请谘询你的会计师或税务师! 供稿：Neena Wang 税务代理 25202857 地址：Ground Level, 21 Argyle St, Parramatta NSW 2150 电话：02 9613 8216 / 0433 524 099 邮箱：[email protected] 网址：www.minimisetax.com.au
司机工作比较特殊，今天讲以下可以用来扣税的跟工作有关的费用。 您可以要求扣除与工作相关的费用。与工作相关的支出是指您为赚取收入而花费的项目费用。但是要求扣除与工作有关的费用必须符合以下条件： # 您一定是自己花了钱，没有报销 # 它必须与赚取收入直接相关 # 您必须有纪录证明该纪录（通常是收据）。 如果费用是用于工作和私人用途，则您只能要求扣除与工作相关的部份。您不能要求扣除与个人使用有关的任何费用。 您可以使用ATO应用程序中的myDeductions工具来帮助您跟踪与工作相关的费用。通过将扣除额上传到纳税申报表，这是一种随时随地捕获信息并缩短纳税时间的简便方法。如果您使用税务代理，他们可以通过他们的业务管理软件访问您上载的数据，或者您可以从应用程序通过电子邮件将副本发送给他们。 有关巴士司机的常见扣除的摘要： 1. 购买保护用的工作服和钢头保护鞋 2. 购买公司的工作服，清洗和修补工作服费用 3. 必须是工作服不能是普通衣物 4. 在同一天使用自己的汽车从一个提车点到另一个提车点的车费是可以扣税的。 5. 你可以使用两种方法来计算以上旅行的费用， 一是纪录本的方式：需要提供12周的完整的旅行纪录来证明您的扣税，用纪录本上的比例来计算可扣费用。 二是用日记纪录估计的方法，最多可以抵扣5000公里的旅行费用。 6. 办理普通驾照不可以扣税，但是工作专门需要的特别驾照的费用是可以用来扣税的。 7. 当司机开长途时需要在外地住住宿时，可以抵扣饭费和住宿等旅途费用。 8. 为了保持工作需要的医疗检查或者其他检查时，这些费用是可以扣税的。比如和儿童工作的必要人品和犯罪检查费用。 9. 为了保持司机工作的必要学习的费用可以用来扣税。学习的目的可以是来增加专业技能或是为了提升工资。 有疑问及时联系，或电话谘询。本事务所可以帮助您申请政府福利以及处理退税事宜。 供稿：Neena Wang 税务代理 25202857 地址：Ground Level, 21 Argyle St, Parramatta NSW 2150 电话：02 9613 8216 / 0433 524 099 邮箱：[email protected] 网址：www.minimisetax.com.au
如果您作为建筑和施工员工赚取收入，此信息将帮助您了解以下信息： # 要申报的收入和津贴 # 您可以或者不可以申报作为工作相关的费用的是甚么 # 您需要保留的纪录 收入+薪金和津贴 您的雇主在年底时将提供一份工资单或付款摘要，其中显示您本年度的所有收入、工资和津贴。这个也将要不复存在了。 您在报税时需要将该年度收到的所有收入包括在纳税申报表中，无论您何时获得这些收入，包括：工资和津贴 您的工资表或付款摘要上显示所有免税额和津贴作为收入时： 如果在您的纳税申报表中包括您的工资表或付款摘要上显示的所有免税额和津贴作为收入时，您可以申报一些跟工作有关的费用。 您可以抵扣的费用包括如下： # 如果您收到一些收入来补偿您在危险的条件下工作，如潮湿或寒冷的天气等等，这些收入可以帮助您支付某些费用，如旅行时的餐费。 又如： # 根据可能花费的金额，例如，如果您用您自己的车上班，每公里支付一定的金额，那么这是一个津贴 您还可能会获得津贴如下： # 可能是特殊或危险的工作而获得的津贴 # 承认持有特殊技能，如急救证书而获得的津贴 # 以补偿行业的特殊性，例如在公共假日工作或列入名册的休息日而获得的津贴 即使您从雇主那里领取津贴，并不总是意味著您有权享受扣税，这需要具体情况具体分析。 您的工资表或付款摘要上没有显示所有免税额和津贴作为收入时： 如果在您的纳税申报表中没有包括所有免税额的收入，只有可以在工资单上看到这些津贴时。比如说餐饮津贴、旅行津贴 。 此时分两种情况来处理： 1. 您将全部金额都花掉了。这时您不要将收入作为收入列入您的纳税申报表里面，您也不能要求这些费用来扣税。 2. 如果您的花费超过您的津贴额度，您可以在纳税申报表中包括免税额作为收入，在符合其他资格的情况下，可以申请用这些费用扣税。 报销 如果您的雇主支付您承担的费用的确切金额（在您产生这些费用之前或之后），则付款是报销。我们不认为报销是津贴。这时您就不能再用这些费用来扣税了。 如有疑问请及时联系或电话谘询我们，本事务所可以帮助您申请政府福利以及处理退税事宜。 供稿：Neena Wang 税务代理 25202857 地址：Ground Level, 21 Argyle St, Parramatta NSW 2150 电话：02 9613 8216 / 0433 524 099 邮箱：[email protected] 网址：www.minimisetax.com.au
Jobkeeper 第一期JOBKEEPER接近尾声，第二期的JOBKEEPER要求更加严格，员工也需要根据他们的工作时间来领取不同的工资资助。 企业和独资贸易商的新资格规则 以前，营业额低于10亿澳元的企业和独资贸易商需要证明营业额至少减少30，而规模高于10亿澳元以上的企业则需证明减少50。 在“Jobkeeper”的新阶段，企业将需要在相应的测试中重新获得资格。以前，企业只需要证明他们满足一次要求就可以领取福利。 这一新的资格测试大不相同，主要是因为支助费将取决于实际营业额下降，而不是预期营业额下降，这就是该计划前六个月的交付方式。 新的营业额测试将在2020年9月底和2021年1月初重新应用。 这意味著雇主需要证明其营业额在9月的季度至少下降了30，才能在12月季度领取工作报酬。 然后，他们将被要求证明他们的营业额在12月季度下降，从而能收到2021年3月季度付款。 莫里森说：“企业将重新应用与营业额相关的测试，并将查看他们在项目头六个月期间的表现，这将提供所需的地点——进入计划下一阶段的门户。 工人的新付款规则 财政部的审查发现，约四分之一的澳大利亚人因为JOBKEEPER每两周平均加薪550澳元。这是6个月6,600澳元的加薪，费用为60亿澳元。 新的“JOBKEEPER”计划将试图阻止加薪。 根据《就业要求2.0》，每周工作少于20小时的澳大利亚人将得到每周750澳元的减少就业补贴。 全职的澳大利亚人也将得到每两周1,200澳元的减少的就业补贴。 从3月份的季度开始，对合格工人的支付将再次减少。 这意味著，全职工人的工资将减少到每两周1,000澳元，每周工作少于20小时的人将减至650澳元。 2020年9月28日至2021年3月28日，工作管理员费率 日期 每两周全额费率 每两周工作时间少于20小时 2020年9月28至2021年1月3日 $1,200 $750 2021年1月4日至2021年3月28日 $1,000 $650 有疑问及时联系，或电话谘询。本事务所可以帮助您申请政府福利以及处理退税事宜。 供稿：Neena Wang 税务代理 25202857 地址：Ground Level, 21 Argyle St, Parramatta NSW 2150 电话：02 9613 8216 / 0433 524 099 邮箱：[email protected] 网址：www.minimisetax.com.au
获得股份 您可以通过以下方式获取股票： # 买股票 # 继承股票 # 被给予（作为礼物接受） # 由于婚姻或关系破裂而转移给您 # 员工股份计划 # 将票据转换为股票 # 您拥有保单的保险公司的股份制 # 您持有股份的公司的红利计划 # 您持有股份的公司的股息再投资计划 # 您持有股份的公司的合并，收购和分立。 取得股份时的纳税义务 您需要注意的关键税收问题如下： # 通常，只有在股票购买订单上有您的名字时，您才有资格领取宣派股息并要求支出费用。 # 如果您在一家保险公司中持有股份，那么在股份制化或出售股份时，您可能要缴纳资本利所得税。 # 即使您没有支付任何股份购买费用，也应在获取股份时查明其市值-否则，出售股份时您可能需要缴纳过多的税款。 # 您不能要求扣除与购买股票相关的某些费用，例如经纪费和印花税，但是您可以将它们包括在成本费用（拥有成本-从出售股票时所收到的收益中扣除）计算出您的资本收益或资本损失。 # 您需要从一开始就保留所有股票交易的证明，以确保您可以得到您有权获得的税务福利，否则，您支付的税款会超出您所需要的。 在某些情况下，即使以您孩子的名义购买股份，您也可能被视为股份的所有者。 拥有股份 当您拥有股份时，会产生以下税收影响： # 收到股息 # 参与股息再投资计划 # 参加奖金分红计划 # 收到红利计划的看涨付款 # 收到不可评估的付款 # 您投资的公司所进行的交易，例如合并，收购和分拆。 拥有股份时的纳税义务 您需要注意的主要税收问题是： # 即使您使用股息购买更多股票，也需要在纳税申报表上声明所有股息收入，例如通过股息再投资计划。 # 您可能可以声称的减税费用包括管理费，专业期刊和借入购买股票的资金利息。 # 接收红利股可以改变原始股和红利股的成本费用（拥有成本）。 # 在某些分拆中，您可能有资格选择结转所产生的任何资本收益或资本损失。这意味著您不会报告分拆发生的那一年的资本收益或资本损失。取而代之的是，您在这些股份发生另一次CGT事件的那一年清算您的纳税义务。 # 如果您收到未使用的权利或权利的零售溢价，则需要将这些溢价声明为当年纳税申报表上的收入。 出售股份 我如何出售股票？ 您可以通过以下方式出售股票： # 卖掉股票 # 送股票 # 由于婚姻或关系破裂而将他们转移给配偶 # 通过股票回购 # 通过合并，收购和分拆 # 因为公司要清算 出售股份时的资本损益 出售股票时，您可能会产生资本收益或资本损失。资本收益是您的成本费用（拥有成本）与资本收益（出售股票时获得的收益）之间的差额（也就是卖股票收入-买股票费用） 当管理人员或清算人书面声明公司的股票毫无价值时，您的股权就会遭受资本损失-您有权用资本损失来抵销资本收益，即使在未来几年也是如此。 在以下情况下，您可能会减少资本收益： # 您拥有至少12个月的股份，或 # 您将股票赠予了注册的礼物接受者（一般来说是慈善机构），但前提是它们的价值低于5,000澳元，并且您至少在12个月前购买了它们。 有疑问及时联系，或电话谘询。本事务所可以帮助您申请政府福利以及处理退税事宜。 供稿：Neena Wang 税务代理 25202857 地址：Ground Level, 21 Argyle St, Parramatta NSW 2150 电话：02 9613 8216 / 0433 524 099 邮箱：[email protected] 网址：www.minimisetax.com.au
我们汇集了一些有关COVID-19支持付款的信息，以帮助您获得2020年所得税申报表。 我需要在所得税申报表中包括JOBKEEPER吗？ 对个人而言，这个JOBKEEPER被视为应纳税收入。您的雇主将向他们报告他们扣缴的税款。这些付款将是您的预填数据的一部份，并可能单独显示或作为您的工资和工资收入的一部份。如果您是个体经营者，您需将JobKeeper收入申报为收入。 我需要在我的所得税申报表中包括 JobSeeker和550澳元的冠状病毒补充款吗？ 是的。您的JOBSEEKER和550澳元的冠状病毒补充款都是应纳税收入。 我的750澳元经济支持付款是否应纳税？我的企业是否需要为税局发放的现金流款纳税？ 不。我们在您的活动报表系统中将现金流作为积分提供提升。它们是免税付款。您不需要报告或申报任何现金流提升。 我需要为提前申请提取养老金付款时纳税吗？ 答案是否定的。您不为根据COVID-19提前发布超级计划释放的金额纳税，并且您没有在纳税申报表中包括该金额。 我收到了州政府COVID-19支持我的业务赠款。我需要交税吗？ 在大多数情况下，是的。如果您在2020 年6月30日之前收到以下补助金或付款之一，则为应纳税收入，您需要在2020年所得税申报表中申报： # 新南威尔士州政府小企业COVID-19支持赠款 # 南澳大利亚州政府为小型企业提供 10,000 澳元紧急现金赠款 # 南澳大利亚州政府就业加速器赠款计划 # 维多利亚州政府商业支持基金 # 北领地政府小企业生存基金下的付款 # 北领地政府业务改善赠款 # 西澳大利亚州政府小企业赠款计划。 有疑问及时联系，或电话谘询。本事务所可以帮助您申请政府福利以及处理退税事宜。 声明：我们这里只是提供税法的推广不是针对任何人的情况给出建议，在做出任何决定前请谘询你的会计师或税务师! 供稿：Neena Wang 税务代理 25202857 地址：Ground Level, 21 Argyle St, Parramatta NSW 2150 电话：02 9613 8216 / 0433 524 099 邮箱：[email protected] 网址：www.minimisetax.com.au
您在海外有房产物业吗？如果答案是 yes, 而且您也符合另一个条件：您还是澳洲的税务居民。 这时，您必须在澳大利亚纳税申报表中包括海外房产的租金收入。 此收入是您出租房产时收到或有权获得的全部租金和相关付款。不管是付给你还是你的经纪人。 如果您收到以商品和服务形式支付的相关款项，您需要为澳大利亚纳税申报表计算其货币价值。 您的租金收入包括您收到的任何与涉及您的租赁财产的有限追索权债务安排有关的可评估金额。 如果您在另一个国家/地区支付了租金收入，您可以在澳大利亚纳税申报表中申请外国所得税抵扣。 示例：移居澳大利亚 冯和他的家人在雇主赞助的安排下，永久从新加坡搬到澳大利亚。冯和他的妻子敏在新加坡有一个联合银行帐户，他们决定不关闭。他们还在新加坡出租他们的公寓。租金收入存入新加坡当地银行帐户。 冯和敏在财政年度结束前拜访了澳洲税务代理桑德拉。桑德拉问他们关于他们的收入和资产。冯女士告诉她在新加坡的租赁房产和离岸银行帐户。在准备夫妇的纳税申报表时，桑德拉将他们从新加坡公寓获得的租金收入包括外国来源收入标签。她还列出了配偶双方从其联名帐户中分享的银行利息（即各50%）。 冯和敏已经为新加坡的租金收入缴纳了税金。由于新加坡和澳大利亚之间有双重征税协议，他们能够对在新加坡已经缴纳的税款申请抵澳洲的税。 有些时候专业人士的帮助是不可避免的，会帮您轻松搞定让你头痛或者让您可能会损失惨重的的事情。 有疑问及时联系，或电话谘询。本事务所可以帮助您申请政府福利以及处理退税事宜。 声明：我们这里只是提供税法的推广不是针对任何人的情况给出建议，在做出任何决定前请谘询你的会计师或税务师! 供稿：Neena Wang 税务代理 25202857 地址：Ground Level, 21 Argyle St, Parramatta NSW 2150 电话：02 9613 8216 / 0433 524 099 邮箱：[email protected] 网址：www.minimisetax.com.au
进出口酒在我们华人圈里是个会经常发生的事情，甚么时候您需要支付和甚么时候不需要支付葡萄酒税呢? 如果您酿造葡萄酒、将葡萄酒进口到澳大利亚或通过批发销售，您通常需要缴纳葡萄酒均衡税（WET）。这是葡萄酒价值的一次性税，适用于您销售或交易葡萄酒： *通过批发销售 *通过一些零售销售（例如，酒窖门销售和重新包装散装葡萄酒的零售销售） *在尚未支付 WET 时供自己使用 *通过进口到澳大利亚。 除进口外，仅当您注册或需要注册消费税时，才支付 WET。它旨在对在澳大利亚的最后一次葡萄酒批发销售征税，通常是从批发商到零售商的销售。 如果您进口葡萄酒，WET 将在进口时直接支付给政府部门 在如下情况时是不需要上交WET： *这通常发生在葡萄酒到达零售商之前，当有较早的批发交易，例如生产商和分销商之间的交易时 *当您出口葡萄酒时也就是说您在购买时从来没有支付 有些时候专业人士的帮助是不可避免的，会帮您轻松搞定让你头痛或者让您可能会损失惨重的的事情。 有疑问请及时联系，或电话谘询。本事务所可以帮助您申请政府福利以及处理退税事宜。 声明：我们这里只是提供税法的推广不是针对任何人的情况给出建议，在做出任何决定前请谘询你的会计师或税务师! 供稿：Neena Wang 税务代理 25202857 地址：Ground Level, 21 Argyle St, Parramatta NSW 2150 电话：02 9613 8216 / 0433 524 099 邮箱：[email protected] 网址：www.minimisetax.com.au
ATO在线服务是个人和个体经营者可以在线查看和管理其税务和养老金信息的平台。要开始使用myGov和ATO在线服务，您首先需要： *创建myGov账户 *将myGov账户链接到Ato 您可以使用税务局的ATO在线平台在注册前测试税务局在线服务中可用的功能 第一步：创建myGov账户 myGov账户允许您使用您的电子邮件地址链接到一系列澳大利亚政府服务。每个myGov账户必须具有唯一的电子邮件地址。如果您与他人共享电子邮件地址，只有一个人可以使用该电子邮件创建账户。 要将myGov账户链接到ATO在线服务，您必须使用安全代码选择登录选项。要做到这一点，您需要： *添加您的手机号码，以便您可以通过短信接收安全代码 *下载myGov代码生成器应用程序以接收安全代码。 如果您将myGov登录选项从安全代码更改为“回答机密问题”，您将无法从ATO取消链接，无法再访问ATO在线服务或在myGov收件箱中接收税务局的通信。 您可以恢复您的用户名外部链接或恢复密码外部链接如果您已经有一个myGov账户，但忘记了您的用户名或密码。 如果您要出国或从澳大利亚境外访问您的myGov账户，您可能还需要下载myGov代码生成器应用程序才能接收安全代码。 下一步：将myGov账户链接到Ato 创建myGov账户后，选择myGov主页上的“服务”选项卡，然后选择澳大利亚税务局。 如果您在创建myGov账户时未添加手机号码，系统会提示您更新登录选项以使用安全代码。 要链接，您需要提供其他信息来识别您的ATO记录，包括您的姓名、姓氏、TFN和出生日期。 然后，您需要通过回答两个特定于您的问题来确认您的身份，使用以下您的两个信息： *过去五年的评估通知。 *PAYG付款摘要或过去两年的损益表。 *过去五年的退休金账户报表。 *过去两年的股息表。 *过去两年的中心链接付款摘要。 *银行账户–如果您选择使用您的银行账户来确认您的身份，则必须是您支付了个人所得税退税的账户，或者是过去两年中赚取利息的账户。 如果您在链接到ATO时遇到问题 如果您已按照步骤将您的账户链接到ATO并收到错误消息，请查看税务局的故障排除信息，了解已知系统问题和修复。 但是，如果您是税务系统的新客户或没有定期提交，您可能没有足够的信息来回答特定于您的两个问题。 在这种情况下，您需要打电话给税务局，以获得一个唯一的链接代码。唯一的链接代码将帮助您完成将myGov账户链接到ATO在线服务的过程。 当您打电话时，您需要确认您的身份。请确保您已准备好您的身份信息，例如您的TFN、驾驶执照或医疗保险卡。 观看：如何创建myGov账户并链接到ATO 有些时候专业人士的帮助是不可避免的，他们会帮您轻松搞定让您头痛或者让您可能会损失惨重的的事情。 有疑问请及时联系，或电话谘询。本事务所可以帮助您申请政府福利以及处理退税事宜。 声明：我们这里只是提供税法的推广不是针对任何人的情况给出建议，在做出任何决定前请谘询你的会计师或税务师! 供稿：Neena Wang 税务代理 25202857 地址：Ground Level, 21 Argyle St, Parramatta NSW 2150 电话：02 9613 8216 / 0433 524 099 邮箱：[email protected] 网址：www.minimisetax.com.au
一切都难免有错误的时候，退税也是一样。万一发生了这样的情况该如何处理呢？ 如果您对已提交的所得税申报表有误，可以请求对所得税评估进行修订。（如果您认为我们在处理退货时出错，请致电给我们，看看是否可以在不做任何修改的情况下将其处理。） 例如，您可能有： 1. 回答问题时出错 2. 忘记申报一些收入或资本收益 3. 忘记索取您有权获得的补偿或扣除 4. 在您提交退货后发生了一些事情，例如您 1)收到修订的付款收据或其他付款收据 2)偿还了您多付的收入。 3)发现新房子没做折旧报告，因为您的会计师没有告诉您 …… 您可以使用修正程序来纠正纳税申报单上的错误或遗漏。如果您想对法律或我们过去用来决定您的税务事务（包括您的所得税评估）的事实提出异议，则需要提出异议。 如果您的修正案减少了您所欠的税款，您将获得退税（除非您有其他应收税款）。如果增加您欠的税款，我们通常将其视为自愿披露。您仍然必须缴纳任何未付税款，但您可能会因适用的任何罚款和利息费用而获得优惠待遇。 可以更改的时间限制 对于个人和小型企业，期限通常是两年，对于其他纳税人，期限是从我们给您有关年度的报税通知之日起的第二年（通常是通知中的日期，或者如果是没有发出通知，即相关申报表提交的日期）。 例如，您是唯一报税者，并收到日期为2017年11月12日的评估通知。您的两年修正期自2017年11月13日（通知日期后的第二天）开始，至两年后的11月12日结束。 2019年，因此您必须在这个日期之前提出对该评估进行修改的请求。 您可以在一个审查期内提交多个修改请求。 时间限制使您可以确定自己的税务事务，因为这意味著在时间限制过去之后我们无法修改您的纳税评估（在某些特殊情况下，例如逃税或欺诈）。 如果您希望在时限过去后更改纳税申报表，则无法请求修改，但是您可以提出异议。虽然提出修正案和异议的期限是相同的，但是在某些情况下，您可以请求延长提出异议的时间。 有些时候专业人士的帮助是不可避免的，会帮您轻松搞定让你头痛或者让您可能会损失惨重的的事情。 有疑问及时联系，或电话谘询。本事务所可以帮助您申请政府福利以及处理退税事宜。 声明：我们这里只是提供税法的推广不是针对任何人的情况给出建议，在做出任何决定前请谘询你的会计师或税务师! 供稿：Neena Wang 税务代理 25202857 地址：Ground Level, 21 Argyle St, Parramatta NSW 2150 电话：02 9613 8216 / 0433 524 099 邮箱：[email protected] 网址：www.minimisetax.com.au
