英國養老金避稅訣竅（下）

5.個人免稅額和所得稅

標準人壽的Jenny Holt說：「您甚麼時候以及怎樣提取養老金，很多程度上決定了您要交多少稅。每次少量提取，多提取幾次，這是很重要的，這樣您才不會多交稅。

「大多數人都有個人所得稅額，也就是說，他們不必為其工資或租金收入的前12,570英鎊（2022/23年度）繳稅。

「儘管如此，如果您的年收入超過10萬英鎊，您可能無法獲得所有這些個人免稅額，同時您自己的個人情況，包括您在英國甚麼地方居住，也會對您繳納的稅款產生影響。法律和稅收規則將來可能發生變化。」

Holt解釋說，當您從養老金中提取超過25%的一次性免稅款項後，就像其它收入一樣需要納稅，國家養老金開始生效時也需要納稅。

她說，少量和頻繁地提取養老金有幾個好處。您可以處於儘可能低的所得稅級別，並在退休期間持有更多的資金，如有增長的潛力，還可以投資。

「例如，過多地提取，並存入您的活期或低息儲蓄賬戶中，意味著您放棄了有增長潛力的投資。生活成本因為通貨膨脹而上漲，意味著您的儲蓄購買的東西減少了。」

Pethers也認為，您應該只提取需要的金額，並留意不要超過稅收起征點。「從您的養老金（和其它收入來源）中提取少於50,271英鎊的金額，將確保您只需繳納20%的基本稅率。

「然而，如果您提取50,271英鎊或更高的金額，您的納稅等級將增加。提取養老金的好處是，您的退休收入每年都有變化，這使您的納稅標準保持不變。

「您還應該考慮您的其它資產，比如，如果您的ISA賬戶中有足夠的儲蓄，您可以將其作為免稅收入提取，這不影響您的納稅等級。這就是為甚麼ISA賬戶加上養老金，退休後會非常有用的原因之一。」

Selby說：「大筆提取養老金很誘人，但也有風險。首先，大量提取養老金，就得多納稅。例如，一個人沒有其它的應稅收入，從他的養老金中提取10萬英鎊，超過50,271英鎊的部分將被徵稅40%。

「另一方面，如果在5個納稅年度內提取5次20,000英鎊，他的稅率不會超過20%（假設所得稅率保持不變），這樣可以節省數千英鎊。其次，過早地提取太多，會增加提前用完錢的風險。最後，如果您從養老金中拿出錢來，塞進銀行賬戶，通貨膨脹很可能吞噬其價值。」

6.提前退休

Pethers解釋說，如果您有固定收益計畫的養老金，提前退休可能會有稅務處罰。然而，也許值得這樣做，因為雖然收入會減少，但您領取養老金的時間會加長。

例如，這有可能使您處於較低的稅率等級，或使收益低於終身免稅額。然而，您可能想考慮先使用哪些其它儲蓄，如Isas或其它投資。

7.謹防終身免稅額

Succession Wealth的Alice Shaw說：「終身免稅額是指，您在不繳納額外稅費的情況下，您的養老金儲蓄中積累的資金總額。目前，2022/23納稅年度的終身免稅額為1,073,100英鎊。如果您超出了終生免稅額，當您從養老金中提取收入或整筆款項時，您將為超出的部分繳稅。」

Shaw指出，在75歲時，對未動用的福利也有一個終身免稅額檢測。某些情況下，可能會有更高的終身免稅額保護。

這是一個複雜的領域。如果您的養老金儲蓄接近或已經超過終身免稅額，明智的做法是向財務顧問或規畫師尋求幫助。

Pethers說：「您繳納的稅額取決於您如何提取款項，如果您以一次性的方式提取，那麼超出部分可能達到55%；如果以收入的方式提取，稅額是25%加上年度所得稅率。一個好顧問會制定節稅的提款規畫。」

8.避免遺產稅

Holt說：「通過養老金計畫將您的錢傳給繼承人，這是很好的方式。養老金儲蓄一般不需要繳納遺產稅。然而，由於遺囑通常不涉及養老金計畫，重要的是告訴養老金服務機構，您希望去世後您的錢由誰繼承。

「您可以提名您的受益人，並不斷更新有關細節。如果您沒有這樣做，您的養老金服務人將考慮您遺囑中的願望，但不受其約束。」

Shaw說，「如果您的遺產超出了免稅額度，您可以從其它來源提取款項，來保持養老金的價值，這樣可以減少您的受益人需繳納的遺產稅。

「根據目前的立法，絕大多數情況下，您的養老金不需要繳納遺產稅。因此，您可能首先希望花掉養老金以外的其它錢，比如儲蓄和投資。

「如果養老金持有者在75歲生日之前去世，剩餘的養老金可以交給受益人免稅使用；如果在75歲之後去世，則要按邊際稅率繳納所得稅。」

Shaw還建議使用「分階段」提取養老金的方法，即定期提取免稅和應稅收入，參見「一次性使用25%的免稅額度」部分，以了解如何做到這一點。

「這種方法讓您在提取收入的同時繳納較少的稅款，並在所得稅級別內靈活地管理您的收入，」Shaw說。「也避免您從養老金中提取整筆款項，這會增加遺產稅責任。」

（原文鏈接：How to defend your pension from the taxman: Eight tips from the experts on keeping your retirement fund out of their clutches）