納稅季節 避開稅「坑」 您不可不知的節稅技巧

澳大利亞稅務局(ATO)公布了2022年報稅季的優先審查事項，房地產投資者和加密貨幣交易者成為其主要目標之一。

因為疫情的關係，許多人不得不一部份時間在家、一部份時間在辦公室工作，那麼，與工作有關的開支也將成為ATO嚴查對象。

實際操作上來看，納稅季節對許多人來說可能意味著一筆意外之財從稅務局而降。

如何能夠順利拿到這筆錢，最大限度的節省稅款，澳洲資深會計師Peter Mao為我們總結了在報稅中常見的問題和可能遇到的陷阱。

1. 今年納稅申報有哪些特別需要注意的地方？

 Low income tax offset最高提高至$15,00， 其他方面沒有太多變化。

2. 我投資房產和一部份股票。今年股市情況不太好，我的股票投資虧了很多錢，但房地產投資部份還不錯，我能用股票投資損失抵消我的房產投資收入嗎？

股票的capital loss只可以跟出售房產的capital gain相抵，不可以跟租金淨收益相抵。

3. 疫情雖然結束了，但我還保留了兩天在家辦公，三天去辦公室。在家辦公的費用如何扣除？

可以按照在家工作時間算，2種方法。也可以根據書房占總面積的百分比計算水電費以及網費等。

4. 7月1日之前，我需要處理手頭上那些狂跌的股票以減少資本利得稅嗎？

股票投資不能僅僅看資本利得稅，不能給出是否應該出售的建議。

5. 我的孩子要買房，但是缺乏首付款，我就從我的投資房裡取出一部份錢給孩子當首付，報稅的時候應該怎麼辦？

如果孩子買的是自住房，私人用途，不做任何處理，利息不可以抵扣。如果購買投資房，孩子支付給你利息，那利息部份需要作為收入，相應投資房裡面取出錢的利息可以抵扣。

6. 新州的首次購房者印花稅改革後，作為首次購房者，我可以選擇一次性支付印花稅或每年支付土地稅，哪個比較合算？

不同房產，情況不同，具體可以電話諮詢，通常來說，土地價值大的，選擇一次性支付印花稅比較好。

7. 我跟我的伴侶離婚了，我們分了財產，我淨身出戶，房子過戶到她名下，股票在我名下，我們需要支付印花稅或資本利得稅嗎？

不需要，具體需要諮詢律師，需要做Consent Orders。

8. 我經營小餐館，疫情期間有顧客拿著政府優惠券來消費的，優惠券算不算我的收入？

算的，優惠券部份的營業收入，政府支付。

9. 我想把我的投資房留給女兒，但她花錢如流水，我擔心她很快就會把繼承來的財產揮霍掉，我應該做些甚麼才能保護財產同時為女兒提供一個安全可靠的收入來源？

可以考慮家庭信託。

10. 我是高收入人群，為了不交Medicare Levy Surcharge，我買了私人醫療保險，並預付1年的醫療保險費，這筆保險費可以扣稅嗎？

私人醫療保險不可以作tax deduction，但是根據收入的多少，可能可以享受政府在保費上面的rebate。

11. 我今年投資了一套公寓，但還沒有做折舊 （Depreciation Schedule），我應該找誰做這個，會計師還是工料測量師（Quantity Surveyor）？

可以聯繫Quantity Surveyor，會計師一般有比較熟悉的，可以推薦。

寫在最後的話：

今年要想快速順利獲得退稅款，要避免一個簡單的錯誤：一定要申報所有來源的收入，這是稅務局最容易查到的。同時大家要注意哪些居家辦公費用可以申報，哪些不可以，因為稅務局審查會比往年更加嚴格。如果您有關於報稅方面的任何問題，歡迎聯繫我們。

供稿：Burwood JM 會計事務所

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