纳税季节 避开税“坑” 您不可不知的节税技巧

澳大利亚税务局(ATO)公布了2022年报税季的优先审查事项，房地产投资者和加密货币交易者成为其主要目标之一。

因为疫情的关系，许多人不得不一部份时间在家、一部份时间在办公室工作，那么，与工作有关的开支也将成为ATO严查对象。

实际操作上来看，纳税季节对许多人来说可能意味著一笔意外之财从税务局而降。

如何能够顺利拿到这笔钱，最大限度的节省税款，澳洲资深会计师Peter Mao为我们总结了在报税中常见的问题和可能遇到的陷阱。

1. 今年纳税申报有哪些特别需要注意的地方？

 Low income tax offset最高提高至$15,00， 其他方面没有太多变化。

2. 我投资房产和一部份股票。今年股市情况不太好，我的股票投资亏了很多钱，但房地产投资部份还不错，我能用股票投资损失抵消我的房产投资收入吗？

股票的capital loss只可以跟出售房产的capital gain相抵，不可以跟租金净收益相抵。

3. 疫情虽然结束了，但我还保留了两天在家办公，三天去办公室。在家办公的费用如何扣除？

可以按照在家工作时间算，2种方法。也可以根据书房占总面积的百分比计算水电费以及网费等。

4. 7月1日之前，我需要处理手头上那些狂跌的股票以减少资本利得税吗？

股票投资不能仅仅看资本利得税，不能给出是否应该出售的建议。

5. 我的孩子要买房，但是缺乏首付款，我就从我的投资房里取出一部份钱给孩子当首付，报税的时候应该怎么办？

如果孩子买的是自住房，私人用途，不做任何处理，利息不可以抵扣。如果购买投资房，孩子支付给你利息，那利息部份需要作为收入，相应投资房里面取出钱的利息可以抵扣。

6. 新州的首次购房者印花税改革后，作为首次购房者，我可以选择一次性支付印花税或每年支付土地税，哪个比较合算？

不同房产，情况不同，具体可以电话谘询，通常来说，土地价值大的，选择一次性支付印花税比较好。

7. 我跟我的伴侣离婚了，我们分了财产，我净身出户，房子过户到她名下，股票在我名下，我们需要支付印花税或资本利得税吗？

不需要，具体需要谘询律师，需要做Consent Orders。

8. 我经营小餐馆，疫情期间有顾客拿著政府优惠券来消费的，优惠券算不算我的收入？

算的，优惠券部份的营业收入，政府支付。

9. 我想把我的投资房留给女儿，但她花钱如流水，我担心她很快就会把继承来的财产挥霍掉，我应该做些甚么才能保护财产同时为女儿提供一个安全可靠的收入来源？

可以考虑家庭信托。

10. 我是高收入人群，为了不交Medicare Levy Surcharge，我买了私人医疗保险，并预付1年的医疗保险费，这笔保险费可以扣税吗？

私人医疗保险不可以作tax deduction，但是根据收入的多少，可能可以享受政府在保费上面的rebate。

11. 我今年投资了一套公寓，但还没有做折旧 （Depreciation Schedule），我应该找谁做这个，会计师还是工料测量师（Quantity Surveyor）？

可以联系Quantity Surveyor，会计师一般有比较熟悉的，可以推荐。

写在最后的话：

今年要想快速顺利获得退税款，要避免一个简单的错误：一定要申报所有来源的收入，这是税务局最容易查到的。同时大家要注意哪些居家办公费用可以申报，哪些不可以，因为税务局审查会比往年更加严格。如果您有关于报税方面的任何问题，欢迎联系我们。

供稿：Burwood JM 会计事务所

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