陶洛诵：育儿日记（1980—1987）（二十二）
2026 年 6 月 4 日
据澳洲新闻网报导，今年纳税季节，会计师们披露了一些奇葩的扣税项目，以及鲜为人知的成功案例。 申请税务扣除的基本规则是，如果在工作中产生费用，就可以申报扣税。例如，一名出租车司机可以申报汽油费；一名建筑工人可以扣除工具费。 税务连锁公司H&R Block的联络总监Mark Chapman表示，每年与超过75万澳人打交道，看过各种奇怪的申报项目，有些可能成功，有些却失败了。 养狗费用 事实证明，在有限的情况下，可以扣除买狗和养狗的费用，如食物和宠物账单。 Chapman先生说：“养狗费用可以扣税最常见的情况是在农场，例如，用狗来守护羊群，或在商业场所巡逻的警卫犬的饲养费用也可能被允许扣税。”除此之外，还是算了吧。 因此，对于 “偶尔”带着狗去工作，看守他的工具和设备，并以此试图扣除狗食的纳税人来说，很难成功。 西装费 Chapman先生举例说一个知名电视人，每次上电视都会穿一套新西装，然后把西装捐赠给一家慈善商店。他声称必须穿上新西装保持个人形象，他不仅想为每套新西装的费用申请扣税，他还想就捐赠给慈善机构申请进一步扣税。 Chapman说，“可惜，ATO不允许扣除日常服装的费用，包括商务套装，甚至电视明星购买的服装。” 至于捐赠，没有慈善机构的收据，也没有扣除的可能。 整容费 一个著名的时装模特进行各种整容手术以保持外表。她辩称，所做的整容手术是为了维持事业发展。因此，整容手术和获得收入之间有明显的联系。 Chapman 说，“这个论点表面上看起来很有说服力，但ATO不会同意；就他们而言，医疗手术很少可以扣税，不管是什么原因。” 丰胸也是不允许的，但成人表演者可以考虑为舞蹈课、头发护理、精油、内衣、演出服具等不同项目成功申报扣除。 花园小矮人 业主们应该感到欢欣鼓舞–如果你把房子租出去，除了抵押贷款利息、市政厅收费和维修等常规扣除项目外，您还可以为令您的房产更具吸引力的项目申请扣税。 Chapman先生说：“无论你是否认为花园小矮人有这样的作用，这确实是一个个人品味的问题，但有几个客户已经成功地对他们出租物业的花园装饰进行了申报。” 这里有一个提示–确保小矮人必须是为出租物业准备的；如果它们出现在你家庭住宅的花园里，则不能扣除。 服装和道具 Chapman先生表示，另一个可以产生奇怪的扣税项目的职业是马戏团表演者。 没有多少人能够成功地对小丑服装进行申报，但如果是一名职业小丑就可以扣除演出服装，包括红鼻子。同样地，马戏团演员也可以对他们表演中使用的道具比如剑申请扣税。
经常有客户问如果他们的年收入少于$ 18,200，是否需要报税。如果他们是个体工商户但收入较少，是否需要报税，等等。在本文中，我们要列出个人需要提交个人纳税申报表的情况。 必须提交纳税申报表的纳税人包括： 1.大多数居民个人在2020收入年度的应税收入总额超过$ 18,200。然而以下情况，则无需提交纳税申报表。 a. 领取某些澳大利亚政府津贴的人如果仅从此来源获得收入，或应税收入不超过$ 20,542。 b. 领取某些澳大利亚政府养恤金或有权领取老年养恤金的人，除非其退税收入超过： i. $ 32,279，如果在一年中的任何时候都是单身，丧偶或分居 ii. $ 31,279，如果该人及其配偶在一年中的任何时候因生病不得不分居，或该人或其配偶在疗养院中 iii. $ 28,974，如果该个人及其配偶在收入年度内的任何时间共同生活 c. 如果仅当年澳大利亚居民的一部份的应纳税所得额超过其调整后的免税门槛（$13,464 +（4,736 / 12）x该人作为澳大利亚居民的月数或半月数，则该人必须提交纳税申报表。） 2.根据现收现付预扣制度预扣税款的人，但预扣税款不是以下几种来源： a. 税收抵免或部份税收抵免的股息，其中所收到的股息或分派的金额以及税收抵免股息总计少于$ 18,200 b. 外国居民收取的股息，利息和特许权使用费 c. 离开澳大利亚的养老金提取 d. 支付给季节性劳动力流动计划参与者的款项 e. 向患有晚期疾病的人支付的某些养老金一次性付款 3.不论其收入如何，其PAYG付款摘要或损益表上都有应申报的附加福利金额（RFBA）或应申报的雇主退休金供款（RESC）的人。 4.在这一年中，不是澳大利亚的税收居民，应课税的所得收入（包括资本利得）在澳大利亚纳税，所得收入不包括税务抵免股息，利息和应预提所得税的特许权使用费收入 5.每个从事生意或专业的人，不论其盈利或损失。 6.在该收入年度内支付的随用随付预付税的人，与收入无关。 7.在收入年度发生亏损（包括资本亏损）或结转亏损（包括资本亏损）的人，他们可以在当年索赔。 8.有权获得私人健康保险返还但没有要求正确的权利作为溢价扣除的人，其配偶（如果有的话）不在其所得税申报表中要求为其退税。 9. 60岁或60岁以上的人，其澳大利亚退休金一次性付款中包括未征税的要素，或者是向非受抚养人支付的退休金一次性支付的身故赔偿。 10. 60岁以下的人领取了澳大利亚一次支付的养老金，其中包括征税的部份或未征税的部份，或者这是支付给非受抚养人的养老金总和的死亡抚恤金。 11.除非通过调整后的应税收入低于25,575澳元（对于2020收入年度）且其已经获得政府养老金，津贴或支付的款项，否则有责任通过儿童抚养局（CSA）支付或正在接受儿童抚养的个人。 12.对符合规定的退休金基金或退休储蓄帐户（RSA）进行了个人缴费并有资格获得养老金共同缴费的人。 13.缴纳的养老金超过其优惠（税前）上限的人。 14.个人养老金缴款超过其非优惠（税后）缴款上限的人。 15.有权从信托获得分配或在合伙中有权益的人，而该信托或合伙从事初级生产业务。 16.适用于平均收入规定所涵盖的特别专业人员。这些规定适用于文学，戏剧，音乐或艺术作品的作者，发明家，表演艺术家和活跃的运动员。 17.未成年人（6月30日未满18岁）且收入超过$ 416（不包括个人从事的工作的工资和薪金或其他报酬），或来自股息或分红和免税额的收入为超过$416。未实现收入低于$416的未成年人，如果已预扣税款，仍需要提交纳税申报表。 18.拥有较高的高等教育贷款计划（HELP）债务，VET学生贷款或累积的贸易支持贷款（TSL）的外国居民（截至下一财年前的6月1日），如果其还款收入以及任何外国来源的收入，在2019-20年度超过$ 11,470。申报表也必须以电子方式提交。 19.在工作假期签证（417或462签证）中，从澳大利亚取得的应税收入（不包括任何养老金馀款或雇佣关系终止馀款）达到或超过37,001澳元的人。 20.出于税收目的在澳大利亚居住的人，且有免税的外国就业收入和其他超过1澳元的收入。 21.从股息和分红以及免税额中获得的应课税收入超过18,200澳元（如果在2020年6月30日未满18岁，则为416澳元）。 22.有人被税务专员要求提交申报表。即使没有可报告的应纳税收入，也需要完整的纳税申报单。 本文仅供参考，并不构成我们建议的一部份。本文基于ATO的指引。我们可以帮助您的公司注销并协助您的公司满足您的会计和税务需求，可以成为您的外包财务团队来帮助您的业务发展。如果您需要任何帮助，请联系我们的团队。 供稿：Chang会计师事务所 电话：0497 131 419/ 0433 539 870 邮箱：[email protected]/[email protected] 网址：www.changadvisory.com.au 微信：clairechang26/ michellejc
司机工作比较特殊，今天讲以下可以用来扣税的跟工作有关的费用。 您可以要求扣除与工作相关的费用。与工作相关的支出是指您为赚取收入而花费的项目费用。但是要求扣除与工作有关的费用必须符合以下条件： # 您一定是自己花了钱，没有报销 # 它必须与赚取收入直接相关 # 您必须有纪录证明该纪录（通常是收据）。 如果费用是用于工作和私人用途，则您只能要求扣除与工作相关的部份。您不能要求扣除与个人使用有关的任何费用。 您可以使用ATO应用程序中的myDeductions工具来帮助您跟踪与工作相关的费用。通过将扣除额上传到纳税申报表，这是一种随时随地捕获信息并缩短纳税时间的简便方法。如果您使用税务代理，他们可以通过他们的业务管理软件访问您上载的数据，或者您可以从应用程序通过电子邮件将副本发送给他们。 有关巴士司机的常见扣除的摘要： 1. 购买保护用的工作服和钢头保护鞋 2. 购买公司的工作服，清洗和修补工作服费用 3. 必须是工作服不能是普通衣物 4. 在同一天使用自己的汽车从一个提车点到另一个提车点的车费是可以扣税的。 5. 你可以使用两种方法来计算以上旅行的费用， 一是纪录本的方式：需要提供12周的完整的旅行纪录来证明您的扣税，用纪录本上的比例来计算可扣费用。 二是用日记纪录估计的方法，最多可以抵扣5000公里的旅行费用。 6. 办理普通驾照不可以扣税，但是工作专门需要的特别驾照的费用是可以用来扣税的。 7. 当司机开长途时需要在外地住住宿时，可以抵扣饭费和住宿等旅途费用。 8. 为了保持工作需要的医疗检查或者其他检查时，这些费用是可以扣税的。比如和儿童工作的必要人品和犯罪检查费用。 9. 为了保持司机工作的必要学习的费用可以用来扣税。学习的目的可以是来增加专业技能或是为了提升工资。 有疑问及时联系，或电话谘询。本事务所可以帮助您申请政府福利以及处理退税事宜。 供稿：Neena Wang 税务代理 25202857 地址：Ground Level, 21 Argyle St, Parramatta NSW 2150 电话：02 9613 8216 / 0433 524 099 邮箱：[email protected] 网址：www.minimisetax.com.au
