碧海鯨鳴，海岸清歡
2026 年 8 月 7 日
經常有客戶問如果他們的年收入少於$ 18,200，是否需要報稅。如果他們是個體工商戶但收入較少，是否需要報稅，等等。在本文中，我們要列出個人需要提交個人納稅申報表的情況。 必須提交納稅申報表的納稅人包括： 1.大多數居民個人在2020收入年度的應稅收入總額超過$ 18,200。然而以下情況，則無需提交納稅申報表。 a. 領取某些澳大利亞政府津貼的人如果僅從此來源獲得收入，或應稅收入不超過$ 20,542。 b. 領取某些澳大利亞政府養恤金或有權領取老年養恤金的人，除非其退稅收入超過： i. $ 32,279，如果在一年中的任何時候都是單身，喪偶或分居 ii. $ 31,279，如果該人及其配偶在一年中的任何時候因生病不得不分居，或該人或其配偶在療養院中 iii. $ 28,974，如果該個人及其配偶在收入年度內的任何時間共同生活 c. 如果僅當年澳大利亞居民的一部份的應納稅所得額超過其調整後的免稅門檻（$13,464 +（4,736 / 12）x該人作為澳大利亞居民的月數或半月數，則該人必須提交納稅申報表。） 2.根據現收現付預扣制度預扣稅款的人，但預扣稅款不是以下幾種來源： a. 稅收抵免或部份稅收抵免的股息，其中所收到的股息或分派的金額以及稅收抵免股息總計少於$ 18,200 b. 外國居民收取的股息，利息和特許權使用費 c. 離開澳大利亞的養老金提取 d. 支付給季節性勞動力流動計劃參與者的款項 e. 向患有晚期疾病的人支付的某些養老金一次性付款 3.不論其收入如何，其PAYG付款摘要或損益表上都有應申報的附加福利金額（RFBA）或應申報的僱主退休金供款（RESC）的人。 4.在這一年中，不是澳大利亞的稅收居民，應課稅的所得收入（包括資本利得）在澳大利亞納稅，所得收入不包括稅務抵免股息，利息和應預提所得稅的特許權使用費收入 5.每個從事生意或專業的人，不論其盈利或損失。 6.在該收入年度內支付的隨用隨付預付稅的人，與收入無關。 7.在收入年度發生虧損（包括資本虧損）或結轉虧損（包括資本虧損）的人，他們可以在當年索賠。 8.有權獲得私人健康保險返還但沒有要求正確的權利作為溢價扣除的人，其配偶（如果有的話）不在其所得稅申報表中要求為其退稅。 9. 60歲或60歲以上的人，其澳大利亞退休金一次性付款中包括未徵稅的要素，或者是向非受撫養人支付的退休金一次性支付的身故賠償。 10. 60歲以下的人領取了澳大利亞一次支付的養老金，其中包括徵稅的部份或未徵稅的部份，或者這是支付給非受撫養人的養老金總和的死亡撫恤金。 11.除非通過調整後的應稅收入低於25,575澳元（對於2020收入年度）且其已經獲得政府養老金，津貼或支付的款項，否則有責任通過兒童撫養局（CSA）支付或正在接受兒童撫養的個人。 12.對符合規定的退休金基金或退休儲蓄帳戶（RSA）進行了個人繳費並有資格獲得養老金共同繳費的人。 13.繳納的養老金超過其優惠（稅前）上限的人。 14.個人養老金繳款超過其非優惠（稅後）繳款上限的人。 15.有權從信託獲得分配或在合夥中有權益的人，而該信託或合夥從事初級生產業務。 16.適用於平均收入規定所涵蓋的特別專業人員。這些規定適用於文學，戲劇，音樂或藝術作品的作者，發明家，表演藝術家和活躍的運動員。 17.未成年人（6月30日未滿18歲）且收入超過$ 416（不包括個人從事的工作的工資和薪金或其他報酬），或來自股息或分紅和免稅額的收入為超過$416。未實現收入低於$416的未成年人，如果已預扣稅款，仍需要提交納稅申報表。 18.擁有較高的高等教育貸款計劃（HELP）債務，VET學生貸款或累積的貿易支持貸款（TSL）的外國居民（截至下一財年前的6月1日），如果其還款收入以及任何外國來源的收入，在2019-20年度超過$ 11,470。申報表也必須以電子方式提交。 19.在工作假期簽證（417或462簽證）中，從澳大利亞取得的應稅收入（不包括任何養老金餘款或僱傭關係終止餘款）達到或超過37,001澳元的人。 20.出於稅收目的在澳大利亞居住的人，且有免稅的外國就業收入和其他超過1澳元的收入。 21.從股息和分紅以及免稅額中獲得的應課稅收入超過18,200澳元（如果在2020年6月30日未滿18歲，則為416澳元）。 22.有人被稅務專員要求提交申報表。即使沒有可報告的應納稅收入，也需要完整的納稅申報單。 本文僅供參考，並不構成我們建議的一部份。本文基於ATO的指引。我們可以幫助您的公司註銷並協助您的公司滿足您的會計和稅務需求，可以成為您的外包財務團隊來幫助您的業務發展。如果您需要任何幫助，請聯繫我們的團隊。 供稿：Chang會計師事務所 電話：0497 131 419/ 0433 539 870 郵箱：[email protected]/[email protected] 網址：www.changadvisory.com.au 微信：clairechang26/ michellejc
近期，我們接獲了許多關於獨立技術移民申請人（189簽證）獲邀無望尋求移民Plan B甚至Plan C的諮詢。 首先明確189簽證邀請的情況確實不樂觀 2020年7月1日至2020年10月21的官方數據，對比一下移民局官網的Occupation Ceiling的數據和實際獲邀EOI的數據，除了2544註冊護士和2346醫學檢驗學家以外，其他職業的邀請數量可謂慘不忍睹。 此外，189簽證和491簽證（親屬類）1月的EOI邀請已發，雖然官方數據還未統計出來，但根據業內的消息，並沒有什麼驚喜。 不止以上，移民局官方宣布189/491(親屬類)的邀請輪換成了每3個月一輪，也就是說距離本財年結束，只剩下4月的那輪邀請了。但如果你寄希望於僅剩下的一輪邀請，是相當不明智的，因為去年年底的時候移民局就有文件指明：2020-2021財年剩下的189和491（親屬類）EOI將只有醫療專業和緊缺行業的申請人有機會獲得邀請。 所以剩下的申請者們，只能自尋他路。 189簽證不行，我投靠190簽證或者491簽證行不行？ 當然可以！ 打分這部分肯定沒有問題，但前提是你得確定你想申請的州職業清單上有沒有你的提名職位？其次你還得要滿足州擔的相關要求，甚至還有州政府對某些提名職位的額外要求。再者，州擔的遞交也是要拼手速的，一個不小心就可能出現上一秒職業還在清單上，下一秒就『下架』了，畢竟州政府隨時都是會調整職業清單的，而且並不會進行通知。 不過好消息是，如果申請人能順利遞交190簽證或者491簽證州擔的話，在分夠高的前提下，獲邀的機率會比較大。（189簽證EOI池裡，湊分小能手不在少數）。 190簽證/491簽證也不行，那我申請482簽證或者186簽證或者494簽證行不行？ 當然也可以！ 但需要提醒的是僱主擔保類簽證需要滿足幾大要素： 申請人的職業在482簽證或者186簽證或者494簽證的清單上 申請人能滿足簽證的相關申請要求 有滿足提名和擔保條件的僱主願意擔保 申請人和僱主必須同時滿足條件的情況下，簽證才會獲批。換句話說，僱主擔保類簽證不算是100%靠自己掌控的簽證。 如果以上都不行， 我還有其他移民路可走嗎？ 有！而且是一次性可以解決就業和身份的方案：投資移民188A簽證（俗稱小生意類投資移民簽證）。 為什麼學生黨適合188A商業創新簽證？ 許多畢業生面臨畢業後找不到心儀工作的問題，而辦理小生意移民（188A簽證）既省去了找工作掙收入的麻煩，又能在符合資格之後申請移民簽證，可謂一舉多得！ 留學生畢業之後普遍都會申請485畢業生簽證，而485畢業生簽證是允許全職工作的，在這一點上經營一個滿足188A簽證的生意，從時間和滿足管理生意的要求上來說都是不難的！ 花費在許多留學生（或家庭）可承受範圍之內，可選的相關小生意種類很多，包括奶茶店/餐廳/網吧/超市/KTV等生意對大部分州來說都屬於可投資及經營的範疇（部分州政府可能對部分生意有限制要求！） 澳洲目前澳洲技術移民門檻持續拔高，使得眾多留學生在畢業之際都陷入了『想留下卻難留下』的境地，對此，我們建議大家跳出思考局限，從技術移民放眼到投資移民中，畢竟在目前澳洲大環境下，投資移民在比較長的一段時間內會成為移民局青睞的主流簽證。 如何依靠這個方案拿到永居簽證？ 諮詢澳大利亞盛晶律師行，與律師交流個人情況和想法，獲得專業移民建議和方案 對意向生意進行材料的評估，解答申請人相關疑問並對生意是否適合留學生188A簽證企劃給出建議 公司成立、生意購買及過戶均可交由盛晶律師行房產部律師全權處理 生意購買之後開始2年的生意經營 在2年經營過程中，盛晶律師行手把手指導相關簽證材料的準備過程並全程解決客戶相關疑惑 滿足188A簽證要求後，即刻遞交州擔及簽證申請，幫助客戶儘可能在最短時間內成功獲得188A簽證 188A簽證獲得之後，再經營3年（188類簽證持有人自2021年7月起要求滿足3年相關要求可轉永居簽證） 在3年經營過程中，盛晶律師行手把手指導相關簽證材料的準備過程並全程解決客戶相關疑惑 滿足888A簽證要求後，即刻遞交州擔及簽證申請，幫助客戶儘可能在最短時間內成功獲得888A簽證 可能有很多留學生對如何創立小生意這件事不知從何入手，盛晶律師行將為您提供投資移民簽證諮詢+生意材料審核和建議+生意轉讓法律程序+簽證申請直至批簽全方位移民及法律一站式服務！律師團隊全力為您拿下澳洲永居簽證！ 如果您不確定自己是否滿足某類簽證的要求，或者尋求專業的移民方案評估與建議，歡迎隨時聯繫盛晶律師行。 供稿：盛晶律師行 地址：Suite 703, 265 Castlereagh St, Sydney 2000 傳真：61 2 9261 4700 電話：61 2 9267 4988 手機：61 0411 814 500 郵箱：[email protected] 網站：www.sunlaws.com.au *聲明:以上信息是針對現行法律、法規作出的通用分析和解釋，並不能將其作為針對任何個案的法律意見。任何依據上述信息做出的任何行為和產生的法律後果，我司不承擔任何責任。 澳大利亞盛晶律師行設立了法律知識分享討論群，會與大家積極分享及討論澳洲各類法律相關問題，歡迎掃碼回復』入群』或直接諮詢： 盛晶律師行
