碧海鲸鸣，海岸清欢
2026 年 8 月 7 日
经常有客户问如果他们的年收入少于$ 18,200，是否需要报税。如果他们是个体工商户但收入较少，是否需要报税，等等。在本文中，我们要列出个人需要提交个人纳税申报表的情况。 必须提交纳税申报表的纳税人包括： 1.大多数居民个人在2020收入年度的应税收入总额超过$ 18,200。然而以下情况，则无需提交纳税申报表。 a. 领取某些澳大利亚政府津贴的人如果仅从此来源获得收入，或应税收入不超过$ 20,542。 b. 领取某些澳大利亚政府养恤金或有权领取老年养恤金的人，除非其退税收入超过： i. $ 32,279，如果在一年中的任何时候都是单身，丧偶或分居 ii. $ 31,279，如果该人及其配偶在一年中的任何时候因生病不得不分居，或该人或其配偶在疗养院中 iii. $ 28,974，如果该个人及其配偶在收入年度内的任何时间共同生活 c. 如果仅当年澳大利亚居民的一部份的应纳税所得额超过其调整后的免税门槛（$13,464 +（4,736 / 12）x该人作为澳大利亚居民的月数或半月数，则该人必须提交纳税申报表。） 2.根据现收现付预扣制度预扣税款的人，但预扣税款不是以下几种来源： a. 税收抵免或部份税收抵免的股息，其中所收到的股息或分派的金额以及税收抵免股息总计少于$ 18,200 b. 外国居民收取的股息，利息和特许权使用费 c. 离开澳大利亚的养老金提取 d. 支付给季节性劳动力流动计划参与者的款项 e. 向患有晚期疾病的人支付的某些养老金一次性付款 3.不论其收入如何，其PAYG付款摘要或损益表上都有应申报的附加福利金额（RFBA）或应申报的雇主退休金供款（RESC）的人。 4.在这一年中，不是澳大利亚的税收居民，应课税的所得收入（包括资本利得）在澳大利亚纳税，所得收入不包括税务抵免股息，利息和应预提所得税的特许权使用费收入 5.每个从事生意或专业的人，不论其盈利或损失。 6.在该收入年度内支付的随用随付预付税的人，与收入无关。 7.在收入年度发生亏损（包括资本亏损）或结转亏损（包括资本亏损）的人，他们可以在当年索赔。 8.有权获得私人健康保险返还但没有要求正确的权利作为溢价扣除的人，其配偶（如果有的话）不在其所得税申报表中要求为其退税。 9. 60岁或60岁以上的人，其澳大利亚退休金一次性付款中包括未征税的要素，或者是向非受抚养人支付的退休金一次性支付的身故赔偿。 10. 60岁以下的人领取了澳大利亚一次支付的养老金，其中包括征税的部份或未征税的部份，或者这是支付给非受抚养人的养老金总和的死亡抚恤金。 11.除非通过调整后的应税收入低于25,575澳元（对于2020收入年度）且其已经获得政府养老金，津贴或支付的款项，否则有责任通过儿童抚养局（CSA）支付或正在接受儿童抚养的个人。 12.对符合规定的退休金基金或退休储蓄帐户（RSA）进行了个人缴费并有资格获得养老金共同缴费的人。 13.缴纳的养老金超过其优惠（税前）上限的人。 14.个人养老金缴款超过其非优惠（税后）缴款上限的人。 15.有权从信托获得分配或在合伙中有权益的人，而该信托或合伙从事初级生产业务。 16.适用于平均收入规定所涵盖的特别专业人员。这些规定适用于文学，戏剧，音乐或艺术作品的作者，发明家，表演艺术家和活跃的运动员。 17.未成年人（6月30日未满18岁）且收入超过$ 416（不包括个人从事的工作的工资和薪金或其他报酬），或来自股息或分红和免税额的收入为超过$416。未实现收入低于$416的未成年人，如果已预扣税款，仍需要提交纳税申报表。 18.拥有较高的高等教育贷款计划（HELP）债务，VET学生贷款或累积的贸易支持贷款（TSL）的外国居民（截至下一财年前的6月1日），如果其还款收入以及任何外国来源的收入，在2019-20年度超过$ 11,470。申报表也必须以电子方式提交。 19.在工作假期签证（417或462签证）中，从澳大利亚取得的应税收入（不包括任何养老金馀款或雇佣关系终止馀款）达到或超过37,001澳元的人。 20.出于税收目的在澳大利亚居住的人，且有免税的外国就业收入和其他超过1澳元的收入。 21.从股息和分红以及免税额中获得的应课税收入超过18,200澳元（如果在2020年6月30日未满18岁，则为416澳元）。 22.有人被税务专员要求提交申报表。即使没有可报告的应纳税收入，也需要完整的纳税申报单。 本文仅供参考，并不构成我们建议的一部份。本文基于ATO的指引。我们可以帮助您的公司注销并协助您的公司满足您的会计和税务需求，可以成为您的外包财务团队来帮助您的业务发展。如果您需要任何帮助，请联系我们的团队。 供稿：Chang会计师事务所 电话：0497 131 419/ 0433 539 870 邮箱：[email protected]/[email protected] 网址：www.changadvisory.com.au 微信：clairechang26/ michellejc
近期，我们接获了许多关于独立技术移民申请人（189签证）获邀无望寻求移民Plan B甚至Plan C的谘询。 首先明确189签证邀请的情况确实不乐观 2020年7月1日至2020年10月21的官方数据，对比一下移民局官网的Occupation Ceiling的数据和实际获邀EOI的数据，除了2544注册护士和2346医学检验学家以外，其他职业的邀请数量可谓惨不忍睹。 此外，189签证和491签证（亲属类）1月的EOI邀请已发，虽然官方数据还未统计出来，但根据业内的消息，并没有什么惊喜。 不止以上，移民局官方宣布189/491(亲属类)的邀请轮换成了每3个月一轮，也就是说距离本财年结束，只剩下4月的那轮邀请了。但如果你寄希望于仅剩下的一轮邀请，是相当不明智的，因为去年年底的时候移民局就有文件指明：2020-2021财年剩下的189和491（亲属类）EOI将只有医疗专业和紧缺行业的申请人有机会获得邀请。 所以剩下的申请者们，只能自寻他路。 189签证不行，我投靠190签证或者491签证行不行？ 当然可以！ 打分这部分肯定没有问题，但前提是你得确定你想申请的州职业清单上有没有你的提名职位？其次你还得要满足州担的相关要求，甚至还有州政府对某些提名职位的额外要求。再者，州担的递交也是要拼手速的，一个不小心就可能出现上一秒职业还在清单上，下一秒就‘下架’了，毕竟州政府随时都是会调整职业清单的，而且并不会进行通知。 不过好消息是，如果申请人能顺利递交190签证或者491签证州担的话，在分够高的前提下，获邀的机率会比较大。（189签证EOI池里，凑分小能手不在少数）。 190签证/491签证也不行，那我申请482签证或者186签证或者494签证行不行？ 当然也可以！ 但需要提醒的是雇主担保类签证需要满足几大要素： 申请人的职业在482签证或者186签证或者494签证的清单上 申请人能满足签证的相关申请要求 有满足提名和担保条件的雇主愿意担保 申请人和雇主必须同时满足条件的情况下，签证才会获批。换句话说，雇主担保类签证不算是100%靠自己掌控的签证。 如果以上都不行， 我还有其他移民路可走吗？ 有！而且是一次性可以解决就业和身份的方案：投资移民188A签证（俗称小生意类投资移民签证）。 为什么学生党适合188A商业创新签证？ 许多毕业生面临毕业后找不到心仪工作的问题，而办理小生意移民（188A签证）既省去了找工作挣收入的麻烦，又能在符合资格之后申请移民签证，可谓一举多得！ 留学生毕业之后普遍都会申请485毕业生签证，而485毕业生签证是允许全职工作的，在这一点上经营一个满足188A签证的生意，从时间和满足管理生意的要求上来说都是不难的！ 花费在许多留学生（或家庭）可承受范围之内，可选的相关小生意种类很多，包括奶茶店/餐厅/网吧/超市/KTV等生意对大部分州来说都属于可投资及经营的范畴（部分州政府可能对部分生意有限制要求！） 澳洲目前澳洲技术移民门槛持续拔高，使得众多留学生在毕业之际都陷入了‘想留下却难留下’的境地，对此，我们建议大家跳出思考局限，从技术移民放眼到投资移民中，毕竟在目前澳洲大环境下，投资移民在比较长的一段时间内会成为移民局青睐的主流签证。 如何依靠这个方案拿到永居签证？ 谘询澳大利亚盛晶律师行，与律师交流个人情况和想法，获得专业移民建议和方案 对意向生意进行材料的评估，解答申请人相关疑问并对生意是否适合留学生188A签证企划给出建议 公司成立、生意购买及过户均可交由盛晶律师行房产部律师全权处理 生意购买之后开始2年的生意经营 在2年经营过程中，盛晶律师行手把手指导相关签证材料的准备过程并全程解决客户相关疑惑 满足188A签证要求后，即刻递交州担及签证申请，帮助客户尽可能在最短时间内成功获得188A签证 188A签证获得之后，再经营3年（188类签证持有人自2021年7月起要求满足3年相关要求可转永居签证） 在3年经营过程中，盛晶律师行手把手指导相关签证材料的准备过程并全程解决客户相关疑惑 满足888A签证要求后，即刻递交州担及签证申请，帮助客户尽可能在最短时间内成功获得888A签证 可能有很多留学生对如何创立小生意这件事不知从何入手，盛晶律师行将为您提供投资移民签证谘询+生意材料审核和建议+生意转让法律程序+签证申请直至批签全方位移民及法律一站式服务！律师团队全力为您拿下澳洲永居签证！ 如果您不确定自己是否满足某类签证的要求，或者寻求专业的移民方案评估与建议，欢迎随时联系盛晶律师行。 供稿：盛晶律师行 地址：Suite 703, 265 Castlereagh St, Sydney 2000 传真：61 2 9261 4700 电话：61 2 9267 4988 手机：61 0411 814 500 邮箱：[email protected] 网站：www.sunlaws.com.au *声明:以上信息是针对现行法律、法规作出的通用分析和解释，并不能将其作为针对任何个案的法律意见。任何依据上述信息做出的任何行为和产生的法律后果，我司不承担任何责任。 澳大利亚盛晶律师行设立了法律知识分享讨论群，会与大家积极分享及讨论澳洲各类法律相关问题，欢迎扫码回复’入群’或直接咨询： 盛晶律师行
