开家公司,您需要考虑哪些税务问题?本篇帮您提前规避风险

对于现在的企业家,能够在澳大利亚成立自己的公司也是许多人的澳洲梦。不过也因为对于开公司的困难还有对这方面的知识的不懂,因此限制了自己实现做企业梦。这篇文章的目的是帮助大家解决在澳洲成立自己的公司要面临的哪些税务问题,同时对一些对于企业常见的问题的解答。 

支靖和会计事务所整理了一份创业者开公司的报告,免费送给大家, 这份报告会通过电子邮件的形式发到你的邮箱。

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支靖和会计事务所
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其实,在澳洲成立公司并不难。过程手续简单,免注册还有不用提前交资金,税务局会提供免费上门咨询服务,贸易局会提供额外免费的信息。同时,成立公司后也有额外的津贴,比如可以减少税务,包括在工资、广告费、办公室租金等方面的支出都符合;可以申请可以申请澳洲商务签证,方便经商旅行出差等等。

如何完成公司注册?

要注册公司有两大重要的文件,公司ABN (Australian Business Number) 和ACN (Australian Company Number)。

这份报告会为你阐述:

• 搞定营业必备的几大文件 

轻松获得在澳洲经营公司必要的几个持有资质文件包括ABN, ACN

• 了解澳洲企业的监管机构 

经营过程中最需要打交道的政府机构整理,确保你的企业经营不受阻碍

• 找到最适合你的企业架构 

确保未来利益最大化,减少不必要的税务开支和责任风险

澳洲创业做生意,创业者还需要了解如何注册公司,公司登记,商业结构框架。澳洲的法律非常严谨,不管经营哪一种生意,都必须在商业登记局登记。因此明确企业的商业框架是必不可少的。

澳大利亚有四种基本的商业结构:合伙企业(Partnership)、个体经营者(Sole trader)、公司(Company)和信托(Trust)。报告里我们为大家更详细地介绍这四种商业模式。

合伙企业Partnership

合伙企业(Partnership)是指由两个人或两个人以上通过订制合伙协议,共同出资经营、共负盈亏并且需要共同承担投资风险。合伙企业比个体经营的投资资本更小,合伙人通过联合的方式聚集投资资金,积累投资的资本。

但是合伙企业也存在很多的问题,比如合伙企业的无限连带责任,这意味着合伙人必须对合伙企业债务承担无限连带责任。

因此作为合伙企业,需要注意以下几点:

首先,每个企业需要一个ABN并且需要注册GST。企业合作人各自在自己份额的合作伙伴收入上缴纳税款,但是业务本身是不需要缴纳所得税的。由于报税表与每个合伙人的收入和纳税数额息息相关,因此业务必须要递交报税表,递交报税表时需要显示总收入并且显示业务的成本。

其次,如果企业在本年度亏损,合作伙伴可以用合伙企业份额的亏损抵消他们的其他个人收入。如果出售资产,合伙人可以根据自己的资产份额计算出自己的收益和亏损,合伙企业不需要考虑所有的资本收益和亏损。每个合伙人需要根据自身的收入水平缴纳预付款,但是合伙企业不需要缴纳预付款。

最后,个人缴纳养老金仍然应该是获得税务豁免,合伙企业的员工需要按照收入的9.5%(2014–15)支付他们的养老金。合作人需要安排同伴的养老金。

个体经营者 Sole Trader

个体经营者(Sole trader)个人企业相比其他三个商业结构,是最简单的。个人企业是由一个人投资,财务为投资人自己所有,投资人以其个人财物对企业债务承担无限的责任。这意味着经营者将自己控制和管理所有的业务。个人企业的税务和经营者的税务是同一个,因此并没有复杂的手续,只需要一个ABN。

因此作为个体经营者,您需要注意以下几点:

首先,个体户只需要在报税时使用个人税务号码,并且需要注册商品及服务税

所有的业务获取的收入都可视为个人收入。

个人所得税税率=业务收入+个人收入

个体户可以以个人形式缴纳养老金,如果有雇佣员工,则需要按每年的规定替员工缴纳养老金。税务局会根据您本财年的营业额进行估算下一个财年的预付款。

信托 Trust

信托 (Trust)信托是指委托人将自己的合法财产委托给信托公司,由信托公司进行管理为委托人获取利益。信托最基本的优点是企业风险不会牵扯受益人的个人财物。

在澳洲最常见的信托方式是全权委托或者家族信托。在澳洲信托需要税务号码,ABN和GST。您需要注意以下几点:

首先,信托会有一些免税的优势,但是它的成本高,需要的行政资料也更复杂并且信托公司可以在信托契约范围内自由决策每个委托人每年的收入比例。作为受益人,可通过个人回报,按信托分配的份额纳税;

其次,在所有收入都分配给受益人的情况下,信托不需要承担任何税务。委托人和被委托人可能要承担预付款的责任,但是信托是不需要的。如果有雇佣员工,则需要按每年的规定替员工缴纳养老金。

公司 Company

公司(Company)公司是最复杂的商业结构,公司又分为私人有限公司和公共有限公司。注册公司是把企业变成一个独立的合法经营实体,所以需要非常高的设立成本和管理,也将规范于澳大利亚证券和投资委员会。

公司的股东只投资了资本,但是并没有责任于公司的债务。因此债权人不能追究股东的个人资产,这对资产起了很大的保护作用。由于公司商业结构的复杂性,纳税申报的要求变得更为复杂。因此经营公司,您需要注意以下几点:

• 需要有一个银行账户和公司的税务号码

• 年度所得税报表是根据该公司的业务所赚取的利润制定的

• 需要缴纳预付款,预付款将会在年度结束时抵扣所得税

• 如果每年的营业额超过75,000就需要注册消费税

• 如果有雇佣员工,则需要按每年的法律规定强制性替员工缴纳养老金。

• 如果有工资或者分红则需要在申报。

普通商业登记法成立的公司就是私人机构,营利要交的税就是按照股东入戏税率抽取。有限公司在税务上也与股东个人入息分开的,公司现在的营利税是33%,抽税以后的派息是免税的,也不会成为股东个人入息的评税项目。

可以看到公司框架的结构对于未来的利润空间意义很重大。所以最好要请专业的会计师给你最好的意见。可以联系支靖和会计事务所,提供您最专业的规划。

注意税务上的雷区

新移民在建立公司时候需要确定股东是否是澳洲居民,如果是海外居民,就会被当作海外公司处理,需要从财政部办理外资经商的手续。其他行业比如商店类还需要申请领营业牌照,同时进出口生意有很多限额规定,商业上的税务项目最为普遍的有营业税、进口税、印花税、银行账目来往税、员工税。

很多华人新移民也会在澳洲选择通过购买生意,而不是自己新创办一个生意的方式进入创业。购买生意对新移民来说是最省心的投资方式。

因为可以购买原生意的商店,货物,进货渠道以及客户群体,但是成本非常高,通常是月利润的十倍以上价格。但是购买生意前最好请会计师核算原店主提供的材料,观察是否有利润空间。

【关于我们】

支靖和会计事务所是墨尔本具有丰富会计和税务经验的会计事务所。我们是澳大利亚CPA注册会计师、SMSF注册审计师、注册理财师,并且是税务局注册税务师。我们为客户提供最切实可行的专业建议,并为您提供免费10分钟的会计税务咨询服务,请扫码预约。

联系方式:+61 3 9898 8200   

地址:1/26 Ellingworth Parade,Box Hill, VIC 3128  

邮箱:info@accountingtaxvic.com.au

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