基金ETF報稅太複雜 投資者暈頭 小心ATO來查

據澳洲金融評論報導，澳洲稅務局正在加強對日益流行的交易所交易基金（ETF）的審查，因為投資者在股票銷售的資本收益、股息分紅的報稅方面錯漏百出。

在過去12年裡，ETF投資者的數量翻了一番，達到130多萬人，通過EFT基金持有的澳大利亞股票約為340億澳元。分析師們說，年輕的投資者被ETF的便利性所吸引，使用手機上的投資應用程序即可在線交易。

ATO助理專員Tim Loh表示，許多投資者，特別是第一次使用基金的人，不知道他們的納稅義務，沒有保持適當的記錄，在提交納稅申報時更容易犯錯。

Loh說，「基金本身不代替投資者交稅，所以正確納稅是每位投資者自己的義務。」

ATO可以從基金註冊機構、股票經紀人和基金管理方獲得數據，審查納稅人的申報表。去年，ATO收到了近600萬筆交易的詳細信息，涉及60多萬名納稅人。

Loh說，去年超過46,000名納稅人在申報他們出售股票的資本利得稅時出現錯誤，被稅務局打回去修改。

ETF是一種金融衍生產品，即「一籃子」股票，被卷進了一種證券進行交易。

H&R Block的稅務總監Mark Chapman表示，基金經理認為，ETF是一種分散風險，高績效的股票投資的便捷方式。雖然ETF可能看起來類似於個人股票投資，但其稅收影響卻非常不同。

ETF的回報

ETF的回報是以收入分配的形式出現的，其中包含了不同的組成部分，包括股息、紅利（franking credit）、利息、國外收入和資本收益。

每一個單獨的元素都需要分割出來，並輸入到報稅表的正確方框中。Chapman認為，對於非專業人士來說，發生錯誤的可能性相當大。

Loh說，ETF的處理方式與管理投資信託相同，因為它們都是將一系列證券捆綁成單一證券，然後像股票一樣在交易所進行交易。ETF為投資者提供一份標準分配報表（standard distribution statement ，SDS），其中顯示了所賺取的外國和澳大利亞收入、淨資本收益和其他金額等。

這份報表將幫助納稅人填寫他們的納稅申報表，因為它們顯示了哪些收入要分別填在申報表的哪些欄目中。

當投資者處置股票時，SDS將顯示出售股票所產生的資本收益或損失，這也需要列入納稅申報。

Chapman說：「處理股票和ETF的稅務問題可能非常複雜。確保你保留你的年度SDS報表，因為沒有它，準確地完成你的納稅申報幾乎是不可能的。」

大多數ETF為投資者提供了將投資收益進行重新投資的機會，這意味着它不是以現金支付，而是以股票的形式支付。就稅收而言，其處理方式與收到現金相同。

Loh說，「大多數人都知道，出售股票所賺取的任何現金都要繳稅。但許多人沒有意識到，收到的股息和紅利都要繳稅，即使它們被自動再投資到你的投資組合中。」