ATO将加强GST退税审查，尤其锁定建筑与餐饮行业，涉嫌行为或致刑责。
澳大利亚税务局（ATO）近期宣布，将于2025年进一步加大对建筑行业和餐饮行业中涉嫌伪造商品及服务税（GST）申报行为的打击力度。ATO明确警告，那些被查实蓄意欺诈、骗取退税的公司董事将面临严厉的法律制裁，包括可能的刑事起诉和监禁处罚。
ATO盯上这类行为！(图片来源：供稿)
此前，2024年严重金融犯罪工作组（SFCT）曾多次向各行业发出明确警示，提醒企业不得利用虚假合同和发票进行GST欺诈行为。
然而，据《每日电讯报》报道，尽管多次警告，部分公司至今仍然试图通过各种欺诈手段骗取GST退税，ATO因此决定在2025年全面加强审查力度。
欺诈手法转型：真实企业成新“欺诈战场”
ATO助理专员亚当·奥格雷迪（Adam O’Grady）指出，与2024年疫情期间的情况不同，目前的税务欺诈行为已不再依赖于虚假注册的空壳公司或社交媒体推广虚假企业信息，而是出现在真实经营的大型企业之中。
ATO表示，这些公司通常制造看似合法的供应合同，例如标注为“项目管理”、“咨询服务”等，但实际上这些合同纯属虚构，并没有任何实际服务交付，约定的款项也未真正支付。然而，即便如此，企业仍然提交GST退税申请，试图骗取退税资金。
奥格雷迪在采访中明确指出：“我们观察到一种趋势，一些企业利用精心设计的‘假合同’掩盖其实际上的欺诈行为。这种现象正出现在建筑公司、房地产开发企业以及餐饮行业内。
ATO盯上这类行为！(图片来源：供稿)
ATO特别强调，自2025年起，年营业额超过1000万澳元的私营企业将成为重点审查对象。ATO称，这些行业的欺诈行为“正逐渐扩散”，引起高度警惕。
2025年起退税审查期延长至30天
为更有效地打击和遏制此类欺诈行为，ATO将从2025年7月1日起扩大审查权限，具体措施包括：
•将企业提交GST退税申请的审查冻结期从原有的14天延长至30天，以便进行更为彻底的调查；
• 对部分企业使用所谓的“人头董事”进行重点检查，这类行为旨在阻碍ATO的调查程序，误导税务审查。
ATO在声明中强调：“过去一年，我们已查处多起GST欺诈案件，并追回了数千万澳元的不当退税款项。出于法律和隐私保护原因，我们不会公布具体涉案人员的信息。”
涉案公司董事或将面临严厉刑事惩罚
亚当·奥格雷迪明确表示，一旦调查证实企业存在蓄意欺诈的情况，税务部门会将案件移送给联邦检察署提出刑事起诉，“相关企业的董事必须明确认识到，刑事起诉甚至监禁将是欺诈行为不可避免的法律后果。”
ATO盯上这类行为！(图片来源：供稿)
他进一步强调：“虽然绝大多数澳大利亚企业都严格遵守纳税法规，但仍然存在一部分公司铤而走险，采取有组织、有预谋的欺诈手段。这种行为对其他守法的纳税人极不公平，严重破坏了公平竞争的市场环境。”
奥格雷迪呼吁所有企业，特别是建筑、房地产开发和餐饮企业，重新审视自身纳税合规情况，避免受到严厉的法律制裁。
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