财年报税常见问题解答,雇员居家办公费用申报大全

疫情阶段,许多人都在家办公,支靖和会计事务所的很多客人咨询如何申报居家办公的费用。今天,我们总结了申报费用的3种方法,分别是固定利率法(fixrate method)、快捷法(shortcut method )和实际成本法(actual cost method),以及整理了一些常见的问题解答。

申报费用的3种方法

1. 简化计算法 shortcut Method

这种新方法以每工作小时80分($0.80/h)的简化方式来计算以下所有能扣除的费用(用于工作的部分):

• 电费(供暖、制冷、照明)

• 清洁费

• 电话和网络费

• 电脑相关用品(如打印纸,墨等)和办公文具

• 家庭办公家具的折旧费用(如桌子和椅子)

• 家庭办公使用设备折旧费用(如电脑和打印机)

这种方法只要求记录下实际在家工作的小时数并且如果有多个人同时在一个房子里办公,每个人都可以用这种方法。

需要注意的是如果您选择使用这种简便的方法,则不能再单独申报出以上所列的任何一项费用。但相比较于之前出台的两种计算方法,简化计算法的退税率更高,申报也更快捷!

简化计算法只适用于2020年3月1日到2020年9月30日,如果2020年3月1日之前就已经居家办公,则需要使用之前出台的两种方法为2019年7月1 日到2020年2月29日申报免税。

2. 固定利率法 Fix rate method

• 电费(供暖、制冷、照明),清洁和办公家具折旧等费用的固定费率为每工作小时52分($0.52/h)

• 电话和网络费,电脑用品,办公文具费等,这些费用只能抵扣实际用于工作的部分

• 台式或手提电脑,或类似的相关电子设备的折旧费用等,这些费用只能抵扣实际用于工作的部分

要使用上述方法,您需要保存相关记录用以证明:

• 整个财年在家办公的实际小时数,或者

• 四个星期在家办公的详细记录,将以这四个星期为代表来估算出整个财年在家办公的时间

3.实际成本法(actual cost method)

实际成本法能报销什么费用呢?

在实际支出方法下,您可以申报因在家工作而直接产生的额外运行成本。

这包括以下费用:

-工作相关的电费和燃气费,例如供暖,制冷和照明等

-居家办公家具和摆设的折旧,如桌子,椅子

-居家办公设备的折旧,例如手机,电脑,手提电脑

-电话费

-网费

-清洁费用(如果您有专门的工作区)

-办公用品,例如打印机纸张和墨水

实际成本法的使用条件:

– 保存本财年内您在家实际工作的小时数的记录

– 保存具有代表性的记录居家办公模式的4周工作日志

– 计算折旧资产下降的价值,且保留您购买该资产的收据,计算出本财年您将这些折旧资产专门用于工作的的百分比

– 计算出清洁费用(如果您有专门的工作区)

–  计算出供暖,制冷和照明的成本

– 计算出您的电话费和网费

– 保留购买办公用品和文具等物品的收据,并计算成本

– 在计算费用时,必须考虑家庭的其他成员。如果您在工作时,您的家庭成员使用的是同区域的房屋或使用相同的服务,则必须相应地分摊费用

– 对价值300澳元或以上的资产申请抵扣时,您需要计算以下两个时期的资产减值:

– 本财年拥有该资产的时长

– 将资产用于与工作有关目的的时长

如果您不知道该如何计算出最优的申报金额,欢迎联系我们,支靖和会计事务所将竭诚为您服务。

常见问题解答:

1. 雇员居家办公不能申报抵扣的费用

-咖啡,茶,牛奶等居家物品,这些在办公室里您的雇主会为您提供的东西,但是在居家办公的时候您不能申报费用。

-与儿童及其教育有关的支出您不能申报费用,包括为他们提供在线学习购置的设备(如iPad和书桌)。

-由雇主付钱为您工作而配置的电脑和手机,以及这些设备的价值下降所产生的的费用,您不能申报费用。

-员工通常不能申报占用费用(occupancy expenses),例如租金、抵押贷款利息、水费。

2.中低收入所得税抵消(LMITO)

$1080的税收抵免也是近期大家热议的话题。政府的税收抵免政策确实为成千上万符合条件的人提供了帮助。这将减少纳税人的总体税单,意味着部分人将获得比平时更多的退款。但并不是所有人都可以获得$1080的退款,具体金额要依照工资收入区间来计算。

如果您的应税收入为$126,000或以下,您将有资格获得LMITO,无需申请,ATO将在您评估纳税申报表时确定您是否符合条件。

3. 居家办公的雇员需要申报CGT吗?

-如果您是雇员,选择在家办公,是不需要考虑卖房子CGT(Capital Gain Tax)的问题。

-如果您是雇主,将自己的住所(自住房)作为运营生意的主要场所,在卖房子的时候,分割出来做生意的这部分面积是需要计算CGT的。

4. 空地持有费用不得抵扣

自2019年7月1日起,政府取消了投资房自建期间的持有费用抵扣!其中包括:购地贷款产生的利息,土地税,市政税,维修费用,但在某些情况下仍可能抵扣空地持有费。

5.工作相关费用申报需要注意什么?

申报工作相关费用一定要满足以下三个条件:申报的金额是你真正花出去的钱,这些花费必须同你的收入直接相关,留有相关购买凭证。今年的工作相关开支申报比往年的审查标准严格了许多,确保留有相关凭证,同时今年税务局更是要求详细填写花费出处。

如何轻松退税

提醒大家,在申报前准备好齐全的材料信息。在澳洲退税最简单省心的方法就是找个专业的人士,尤其对那些同时打好几份工和多资产多房产的朋友们。找个专业的会计来帮您退税可以省心省钱,还可以帮您合理省税。如果您有会计和税务方面的任何问题,欢迎与我们联系,支靖和会计税务事务所所为您提供最专业的服务,解决一切会计税务烦恼!

联系方式:+61 3 9898 8200   

地址:1/26 Ellingworth Parade,Box Hill, VIC 3128  

邮箱:info@accountingtaxvic.com.au

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